제목Long Term Capital Gains를 해야 하는 이유 2021-11-10 18:42
카테고리Tax Planning/재정 플랜
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Long Term Capital Gains란?

Long Term Capital Gains란 장기 투자 소득으로 1년 이상 투자해서 발생한 소득이다. 

2021년 Short Term Capital Gains 세율

1년 이내 단기 투자소득(Short Term Capital Gains)은 일반소득으로 간주하여 일반 택스 브라켓을 적용한다.

 

2021년 Long Term Capital Gains 세율

하지만 1년 이상 장기 투자소득은 일반 택스 브라켓보다 유리한 Long Term Capital Gains 택스 브라켓을 적용한다.

Long Term Capital Gains를 해야 하는 이유는?

위의 두 개의 택스 브라켓을 비교해 보면 Long Term Capital Gains 세율이 Short Term Capital Gains 세율보다 유리하다. 따라서, 주식을 가능한 1년 이상 장기 투자하여 Long Term Capital Gains를 만들어야 택스 혜택이 있다.

사레: Long Term Capital Gains vs Short Term Capital Gains 비교

부부 공동으로 택스 보고할 때 총소득 $150,000인 경우를 가정해 보자.

  • 근로 소득 $100,000
  • 투자 소득 $50,000
  • 401K 저축 $19,500
  • HSA 저축 $7,200

택스를 계산하기 위해서 Taxable Income을 계산하면

  • Taxable Income = $150,000(총 소득) – $19,500(401K) – $5,000(HSA) – $25,500(표준 공제) = $100,000

투자 소득 $50,000이 단기 투자 소득(Short Term Capital Gains)일 때 택스 금액는?

Taxable Income $100,000이 모두 일반 소득 택스 브라켓 적용한다.

  • $19,900 * 10% + ($81,050 – $19,900) * 12% + ($100,000 – $81,050) * 22% = $13,497

투자 소득 $50,000이 장기 투자 소득(Long Term Capital Gains)일 때 택스 금액은?

Taxable Income $100,000중에 $50,000은 일반 소득이고, 나머지 $50,000은 장기 투자 소득이다. 일반 소득 $50,000은 일반 택스 브라켓 세율로 택스를 계산하고, 장기 투자 소득 $50,000은 Long Term Capital Gains 택스 브라켓을 적용해 계산한다.

  • 일반 소득 $50,000 택스 = $19,900 * 10% + ($50,000 – $19,900) * 12% = $5,602
  • 장기 투자 소득  $50,000 택스 = ($80,800 – $50,000) * 0% + ($50,000 – $30,800) * 15% = $2,880

2021년도 부부 공동으로 택스 보고할 때 $80,800까지는 Long Term Capital Gains 세율이 0%다. 따라서, $30,800($80,800 – $50,000)까지는 세율이 0%이고, 나머지 $19,200의 15%인 $2,880가 택스다.

정리하면

위의 사례에서 단기 투자했다면 총 택스가 $13,497이고, 장기 투자했다면 총 택스는 $8,482(일반 소득 택스 $5,602 + 장기 투자 소득 택스 $2,880)다.

PS. 절세할 수 있는 다른 방법은 죽을 때까지 팔지 않는 것이다. 죽을 때까지 팔지 않으면 Step-Up in Basis로 원금과 투자 소득이 택스 없이 상속할 수 있다. 또 다른 방법은 주식으로 기부(donation)하는 방법이다. 주식으로 기부하면 원금 + 투자 소득을 택스 없이 기부할 수 있을 뿐만 아니라 기부 금액에 대해서도 공제(Deduction)를 받을 수 있기 때문이다.

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