고소득 직장인이 은퇴 자산을 비과세로 증식할 수 있는 가장 강력한 방법이 Mega Backdoor Roth 입니다. Mega Backdoor Roth는 특정 조건을 갖춘 401(k) 플랜에서만 가능하며 개인 Roth IRA보다 훨씬 큰 금액을 Roth 계좌로 저축할 수 있습니다.
Mega Backdoor Roth란?
Mega Backdoor Roth는 401(k) 플랜의 After-tax 불입 기능과 Roth 전환 기능을 활용해 연간 수만 달러를 Roth 401(k) 또는 Roth IRA에 저축하는 방법입니다. Mega Backdoor Roth 명칭은 고소득자가 소득 제한을 우회해 Roth IRA에 불입하는 Backdoor Roth IRA에서 유래했으며, 그보다 훨씬 큰 금액을 전환할 수 있다는 점에서 ‘Mega’라는 명칭이 붙었습니다.
Mega Backdoor Roth가 가능한 조건
Mega Backdoor Roth를 실행하려면 401(k) 플랜이 다음 두 가지 조건을 충족해야 합니다:
- After-tax 불입 허용: 세후 소득으로 추가 불입을 허용해야 함
- Roth 전환 또는 인출 허용: 플랜 내에서 In-plan Roth Conversion 또는 In-service Rollover(Roth IRA로의 근무 중 이체)를 지원해야 함
※ 이 조건이 충족되지 않는 401(k) 플랜에서는 Mega Backdoor Roth 불가
2025년 기준 불입 한도
2025년 401(k) 플랜의 총 불입 한도는 다음과 같습니다:
- 총 한도: $70,000 (50세 이상 $77,500, 60~63세 $81,250)
- 포함 항목: 직원의 Traditional/Roth 401(k) 불입, 고용주 매칭, After-tax 불입
예시 (50세 미만, 연봉 $200,000):
- Traditional/Roth 401(k) 불입: $23,000
- 고용주 매칭: $17,000
- 총 누적 불입: $40,000
- 추가 After-tax 불입 가능 금액: $70,000 – $40,000 = $30,000
- 이 금액을 즉시 In-plan Roth Conversion 또는 Roth IRA로 전환 가능
Mega Backdoor Roth의 장점
- 높은 불입 한도: 일반 Roth IRA 한도($7,000~$8,000)를 훨씬 초과
- 비과세 자산 증식: Roth 계좌 내 자금은 이자, 배당, 자본이득에 대해 세금 없이 성장
- 복리 효과 극대화: 특히 젊은 고소득자일수록 장기적 비과세 복리 효과 큼
- 유연한 인출: Roth 계좌는 조건 충족 시 원금 인출에 페널티 없음
주의할 점
- 플랜 제한: 모든 401(k) 플랜이 After-tax 불입과 Roth 전환을 지원하는 것은 아님
- 이자 과세 가능성: After-tax 자금이 전환 전에 수익을 발생시키면 해당 이자에는 소득세 부과 → 빠른 전환 필요
Mega Backdoor Roth를 제공하는 주요 기업
다음과 같은 기업들이 Mega Backdoor Roth를 지원하는 401(k) 플랜을 제공하는 것으로 알려져 있습니다:
- 테크: Google, Apple, Facebook, Amazon, Netflix, Microsoft, Intel, Uber, Cisco, Broadcom
- 소비재/물류: Nike, FedEx
- 제약/바이오: Bristol Myers Squibb, Merck, Roche
- 기타: ASML, Emcore, Aramco
※ 각 회사의 정책 및 플랜 설계에 따라 다를 수 있으므로 HR 부서 또는 플랜 문서 확인
실전 팁
- 플랜 확인: 401(k) 플랜이 After-tax 불입 및 Roth 전환을 지원하는지 HR에 문의
- 빠른 전환 실행: 이자 발생 전 즉시 전환해 세금 최소화
- 자동화 활용: 매달 After-tax 불입과 Roth 전환을 자동 설정하면 관리 편의성 향상
결론
Mega Backdoor Roth는 고소득자가 401(k), HSA, IRA의 기존 불입 한도를 모두 활용한 후에도 추가로 비과세 자산을 축적할 수 있는 방법입니다. 개인 Roth IRA 한도를 훨씬 초과하는 금액을 전환해 장기적인 비과세 복리 효과를 극대화할 수 있습니다. 본인의 401(k) 플랜이 Mega Backdoor Roth가 가능한지 확인하고, 가능하다면 적극적으로 활용해 보시기 바랍니다.
고소득자 절세 전략
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