제목고소득자에게 부과하는 NIIT(Net Investment Income Tax)2024-02-23 17:30
카테고리Tax Planning/재정 플랜
작성자

NIIT(Net Investment Income Tax)란?

고소득자는 투자 소득에 추가로 3.8%의 NIIT(Net Investment Income Tax)를 내야 한다. 참고로, NIIIT는 Medicare Surtax라고도 한다.

NIIT(Net Investment Income Tax)를 내야 하는 사람은?

투자 소득을 포함한 MAGI(Modified Adjusted Gross Income)가 아래 Threshold(싱글 $200,000, 부부 공동 $250,000) 이상인 고소득자는 NIIT(Net Investment Income Tax)를 내야 한다.

소득이 높더라도 투자 소득이 없으면 NIIT가 없고, 투자 소득이 있더라도 MAGI가 Threshold 이하이면 NIIT가 없다.

NIIT(Net Investment Income Tax) 금액은?

MAGI Threshold를 초과하는 투자 소득 3.8%가 NIIT 금액이다. 예를 들어, 부부 공동으로 세금 보고할 때, 투자 소득을 포함한 MAGI가 $400,000을 가정해 보자. 이중 투자 소득이 $200,000이라면 Threshold를 초과하는 투자 소득 $150,000($400,000 – $250,000)에 대한 3.8%가 택스다. 만약 투자 소득이 $100,000이라면 Threshold를 초과하는 투자 소득$100,000에 대한 3.8%가 택스다.

NIIT를 가장 신경을 써야 하는 사람은?

일반 소득만으로 Threshold 이상인 고소득자는 투자 소득에 3.8% 택스를 내야 한다. NIIT를 줄이려면 투자 소득을 줄이는 방법밖에 없다. 총소득(일반 소득 + 추가 소득)이 Threshold 이하이면 NIIT가 없으니 신경 쓸 필요가 없다. NIIT를 가장 신경 써야 할 사람은 아래 그림처럼 투자 소득(브라운색)이 Threshold에 걸치는(Crossover Zone) 경우다.

투자 소득이 Crossover Zone이면 택스 플래닝으로 투자 소득을 줄이던가, 소득 공제(deduction)를 더 받아 일반 소득을 줄이면 NIIT를 줄일 수 있다.

은퇴 계좌(T-IRA or T-401K)에서 인출하면

은퇴 계좌(T-IRA or T-401K)에서 인출한 금액은 일반 소득이다. 따라서, 소득이 Threshold(싱글 $200,000, 부부 공동 $250,000)를 넘지 않도록 미리 Roth Conversion을 하는 것이 좋을 수도 있다.

추가 정보

주식뿐만 아니라 부동산 투자소득도 NIIT 부과 대상이다. 한국의 부동산을 처분할 때도 NIIT를 고려해 택스 플래닝하면 절세를 할 수 있다.

댓글
게시판
번호제목작성자날짜조회
810[은퇴 자금 저축] 은퇴 계좌 두 가지 타입의 택스 혜택2024-03-2653
663[은퇴 자금 저축] 필요한 은퇴자금 금액은? [30]2023-05-194281
812[Tax Planning/재정 플랜] Roth Conversion 가능한 빨리하는 것이 좋은 이유 [2] new2024-03-27135
813solo 401k 가입 조건에 관하여 질문드려요 new2024-03-2722
811[가입인사] 안녕하세요! 가입 인사 드립니다. [1]2024-03-2722
629[은퇴 자금 투자] Roth IRA - 영주권, 납입 없이 유지 가능 여부, 한국 귀국 시 처리 [5]2022-11-161219
809[은퇴 자금 저축] 고소득자를 위한 Deferred Compensation Plan 409A2024-03-26104
786[Tax Planning/재정 플랜] 돈의 최종 종착지는 Roth IRA [2]2024-03-06401
506[소셜 연금] 부부의 소셜연금 최적화 [17]2022-01-269020
808[가입인사] 반갑습니다2024-03-2435
807[Tax Planning/재정 플랜] 학자금 529 플랜 수퍼펀딩(Superfunding)이란? [1]2024-03-23185
572부동산 투자로 절세하는 방법(The Magic of Real Estate)2022-05-183274
806[은퇴 자금 저축] 전 직장의 401k를 옮길까요? [1]2024-03-2260
804[Tax Planning/재정 플랜] 고소득자가 CD 또는 세이빙에 돈을 넣으면 안되는 이유 [7]2024-03-19355
805[Tax Planning/재정 플랜] Traditional IRA 대신 roth ira 투자 [1]2024-03-2076
803[Tax Planning/재정 플랜] 소셜연금, 메디케어 Tax Traps2024-03-19169
802[은퇴 자금 투자] 향후 CD 수익률은 어떻게 변할까?2024-03-18177
760[Tax Planning/재정 플랜] 절세를 위해 부모님 용돈을 주식으로 [8]2024-02-28684
787[공지] EunDuk Academy 1기 모집[결과 발표] [1]2024-03-06238
801뉴저지 버겐카운티 Financial Hiking2024-03-1763
800[은퇴 자금 인출] 은퇴 자금 인출 순서2024-03-17295
799[은퇴 자금 인출] Sep IRA 인출2024-03-1763
798[Tax Planning/재정 플랜] 절세를 위한 최적의 한계 세율은?2024-03-17102
797가입인사 [1]2024-03-1778
796Roth IRA 초보자입니다 [3]2024-03-15120
795[가입인사] 가입인사 드립니다. [1]2024-03-1557
495[소셜 연금] 내 소셜 시큐리티 연금 간단하게 계산하기 [1]2022-01-2012030
793[은퇴 자금 투자] 투자 소득 택스를 줄이려면2024-03-12328
794[은퇴 자금 저축] Non-Deductible IRA란?2024-03-13147
792[은퇴 자금 투자] 로빈후드 Roth IRA 오픈과 instant deposit에 대해 [4]2024-03-12121