제목개인 은퇴 플랜 Traditional IRA 기본 설명2022-11-20 19:19
카테고리은퇴 자금 저축 > IRA/Roth IRA
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Traditional IRA란?

Traditional IRA(Individual Retirement Account)는 개인 은퇴 플랜 계좌다. 직장에서 제공하는 은퇴 플랜(예: 401K, 401B, etc)과는 별개로 개인이 추가로 은퇴 자금을 저축할 수 있다.

Traditional IRA의 세금 혜택은?

Traditional IRA는 세금 연기(Tax-deferred) 혜택이 있어 Traditional IRA 저축한 금액만큼 소득 공제(Deduction) 받는다.

Traditional IRA에 저축하고, 소득공제를 받을 수 있는 자격은?

근로 소득(Earned Income)이 있으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축할 수 있다. 하지만 소득 공제(deduction) 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 충족해야 한다.

Traditional IRA deduction limits 2022 and 2023 Traditional IRA deduction limits 2022 and 2023

직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우

직장에서 제공하는 은퇴 플랜(예: 401K, 401B, etc)이 없으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(deduction)를 받을 수 있다.

Spousal IRA

소득이 없는 배우자도 배우자의 근로소득으로 Traditional IRA에 저축할 수 있다.

Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work

위의 표에서 노란색 “Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work”이 많은 사람이 헷갈리는 부분이다. 부부가 공동으로 세금 보고할 때 배우자가 회사에서 제공하는 은퇴 플랜이 있고, 다른 배우자는 회사에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우를 말하는 것이다.

예를 들어, MAGI가 $200,000인 싱글 인컴 패밀리를 가정해 보자. 직장 은퇴 플랜 401K가 있는 남편은 MAGI가 $129,000을 초과하므로 Traditional IRA 저축해도 소득 공제를 하나도 받을 수 없다. 하지만 직장 은퇴 플랜이 없는 와이프는 MAGI가 $204,000 이하이므로 Traditional IRA에 저축한 금액 전체를 소득 공제받는다.

이런 경우라면 남편은 Roth IRA 저축하고, 와이프는 Roth IRA와 Traditional IRA 모두 가능하니 유리한 것을 선택해서 저축하면 된다.

인컴이 높아 Traditional IRA에 자격이 안 되면?

소득이 높아 소득 공제를 받을 수 없다면 Roth IRA 저축(contribution) 자격이 되는지 확인해 보고, 자격이 되면 Roth IRA에 저축하면 된다.

Roth IRA 자격이 안 되는 고소득자라면 Backdoor Roth IRA를 하면 된다.

Traditional IRA 계좌 오픈

뱅가드, 피텔리티, TD Ameritrade, 찰스 슈왑같은 브로커지 회사에서 Traditional IRA 계좌를 오픈하면 된다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있다.

Traditional IRA에 대한 추가적인 사항들을 알고 싶으면 다음 글을 참고

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