택스 플래닝을 잘하면 상황에 따라 부부 소득이 $150,000 이상이라도 택스는 0이 될 수도 있다.
무조건 챙겨야 하는 표준 공제(standard deduction)
401K에 Company Matching Contribution이 있다면 택스에는 표준 공제(standard deduction)가 있다. 401K Company Matching Contribution은 무조건 챙겨야 하듯이 표준 공제도 무조건 챙겨야 한다.
2021년 부부 공동으로 택스 보고할 때 표준 공제 금액은 $25,500(각각 $12,550)이다. 즉, 부부의 소득이 $25,500이라면 표준 공제로 $25,500을 공제하면
Taxable Income = $25,500(총 소득) – $25,500(표준 공제) = 0
Taxable Income이 0이니 내야할 세금도 0이다.
만약, 소득이 $25,500 미만이면 Roth IRA Conversion 등으로 소득을 $25,500까지는 무조건 만들어야 한다.
은퇴 계좌에 저축하고 공제(deduction) 받기
401K와 Traditional IRA에 저축하고 소득 공제를 받는다. 401K는 최대 $39,000(각각 $19,500씩), Traditional IRA는 최대 $12,000(각각 $6,000씩) 가능하다.
Taxable Income = $76,100(총 소득) – $39,000(401K) – $12,000(IRA) – $25,500(표준 공제) = 0
따라서, 총소득이 $76,100라도 Taxable Income이 0이니 내야 할 세금도 0이다.
Long Term Capital Gains 0% 구간
2021년도 부부 공동으로 택스 보고할 때 $80,800까지는 Long Term Capital Gains 세율이 0%다.
Taxable Income = $152,100(총 소득) – $39,000(401K) – $7,200(HSA) – $25,500(표준 공제) = $80,800
즉, 총소득이 $152,100이고, 이 중에 Long Term Capital Gains이 $80,800이면 세금이 0이다.
추가적인 공제와 크래딧
위의 내용들은 기본적인 공제(deduction)일 뿐이다. 이외에도 많은 추가적인 공제들이 있고, 택스 크래딧도 있다.
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