내 한계세율(Marginal tax rate)은 몇%인가?

태초에 한계세율(Marginal tax rate)이 있었다.

한계세율(marginal tax rate)은 소득증가액에 대한 세금증가액의 비율을 말합니다. 예를들어 현재 연봉에서 추가로 $1 소득이 발생했을때 한계세율이 35%인 사람은 $0.35를 택스로 내야하고, 한계세율이 12%인 사람은 $0.12만 세금으로 내면 됩니다.

텍스 브라켓(Tax bracket)을 알아야 Marginal tax rate이 보인다.

자신의 한계세율을 알기 위해서는 자신이 어느 텍스 브라켓(tax bracket)에 속하는지 알아야 합니다. 텍스 브라켓(tax bracket)이란 소득구간에 따라 다른 세율을 매기는 방식으로 소득이 높아질수록 세율이 올라갑니다. 아래 표에서 같은 세율에 속하는 과세 표준액의 범위를 택스 브라켓(Tax Bracket)이라고 합니다.

과세표준액(Taxable Income)

위의 텍스브라켓은 연봉(Gross Income) 기준이 아니라 과세표준액(Taxable Income) 기준으로 구간을 나눈 것입니다. 텍스 브라켓의 과세표준액(Taxable Income)은 아래의 계산식으로 대략적인 금액을 구할 수 있습니다. 본인의 연봉에 추가 소득(interest, Dividends, Capital gains(loss), business income, etc)을 더하고, 401K나 IRA 등의 tax-deferred 은퇴 계좌에 저축한 금액, HSA 저축한 금액, 그리고 표준 공제 금액을 뻬면 됩니다.

과세표준액(Taxable Income) = 연봉 + 추가 소득 – 401K – IRA – HSA – 표준공제

한계세율(Marginal tax rate)에 따라 은퇴 계좌 저축 세금 혜택도 다르다.

세금 혜택이 있는 은퇴 계좌에 저축으로 얻는 세금 혜택은 YMMV(Your Mileage May Vary)입니다. 즉, 당신이 얻을 수 있는 최대의 절세 금액은 저축 금액 * marginal tax rate입니다. 예를들어, marginal tax rate이 32%인 사람은 최대 32%까지 절세 혜택(저축 금액 * 32%)이 가능하고, marginal tax rate이 0%인 사람은 은퇴 계좌에 저축을 하더라도 혜택이 0(저축 금액 * 0%) 입니다.

The 2020 Long-term capital gains Tax brackets

Long-term capital gains tax brackets은 1년이상 장기 투자이익에 대한 세율로 일반 소득(Ordinary Income)텍스 브라켓(tax bracket)처럼 소득이 높아질수록 세율이 올라갑니다. 하지만 일반 소득보다 세율이 낮기 때문에 가능한 1년넘게 장기투자를 하는 것이 유립니다.

당신의 2020년 일반소득(Ordinary Income)과 Long-term capital gains tax의 marginal tax rate는 각각 몇% 인가요?

4 thoughts on “내 한계세율(Marginal tax rate)은 몇%인가?”

  1. 유익한 글 감사합니다.

    Tax rate 관련 문의 드립니다.

    연봉: $100,000
    추가소득(Long term capital gain): $100,000
    401K(적립): $19,500
    표준공제(Married filing jointly): $24,000

    일경우 AGI 는 $100,000 + $100,000 – $19,500 – $24,000 = $156,500 으로 계산이 될 경우,
    추가소득$100,000 에 대해서는 15%가 부과되고, 나머지 $56,600 에 대해서만 Tax bracket 에 따라 Tax 가 부과되는지 알고 싶습니다.

    감사합니다.

    1. 예, 맞습니다.

      우선 일반 소득 $56,600에 대해서 텍스 브라켓이 적용되어

      $19,750까지는 10%
      $19,751 ~ $56,000까지는 12%

      그위에 Long term Capital gains $100,000은

      $56,000 ~ $80,000까지는 0%
      $80,001 ~ $156,000까지는 15% 입니다.

      한가지 특이한 점은
      $80,001 ~ $80,251까지 일반 소득 텍스 브라켓은 세율이 12% 구간인데, Long-term capital gains Tax brackets은 15%로 Long-term capital gains Tax가 일반 소득 텍스보다 3% 많습니다. $250에 3%는 $7.50으로 미미하지만요.

    2. 친절한 답변 감사합니다. 몇가지 추가 문의 드립니다.

      1.소득중 일반소득(연봉, Short term capital gain)은 기본 TAX bracket 을 따르고, Long term capital gain 은 별도 TAX bracket 이 적용된다는 말씀이죠?

      2.Capital gain 도 구간을 구분하면서 Tax rate이 적용되는지요?
      $0 ~ $80,000: 0%
      $80,001 ~ $496,660 : 15%

      3.다음 경우는 Capital gain 산출은 어떻게 되는지요?
      LT gain: $10,000
      ST Loss: $3,000
      ST gain: $500
      –>$10,000 – $3,000 + $500 = $7,500 이 되서 모두 LT gain 이 되는지, 아니면,
      –>$10,000 – $3,000 = $7,000(LT Gain), $500(ST Gain)으로 각각 Tax rate 이 적용 되는지요?

      질문이 많아 죄송합니다만 답변 부탁 드립니다.
      감사합니다.

    3. 1. 이건 약간 오해 하신 것 같네요. 별도 TAX bracket이 적용된다기 보다는 일반 소득위에 LT gains을 올려 놓은 상태에서 TAX bracket을 적용한다고 생각하면 됩니다.

      위의 예를 실제 택스를 계산하면

      $19,750까지는 10% => $19,750 * 0.1
      $19,751 ~ $56,000까지는 12% => ($56,000 – $19,750) * 0.12

      그위에 Long term Capital gains $100,000은

      $56,000 ~ $80,000까지는 0% => $0
      $80,001 ~ $156,000까지는 15% => ($156,000 – $80,000) * 0.15해서

      내야할 택스는 $19,750 * 0.1 + ($56,000 – $19,750) * 0.12 + $0 + ($156,000 – $80,000) * 0.15입니다.

      2. 예
      3. 우선 ST Loss: $3,000 + ST gain: $500을 계산혜서 ST Loss $2,500이 됩니다.

      다음으로 LT gain: $10,000 – ST Loss $2,500 = LT gain $7,500이 됩니다.
      즉, LT gain $7,500에 대해서 택스를 내면 됩니다.

      질문들 감사히 생각하고 있으니 부담 갖지 마시고, 언제든지 올려 주세요. 아는 범위에서 시간이 허락되는 범위에서 답변해 드리겠습니다^^

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