자녀 관련 세금 공제 Child Tax Credit과 그 외 공제들

Child Tax Credit이란?

Child Tax Credit은 16세 이하의 자녀가 있을경우 자녀당 $2,000까지 받을 수 있는 텍스 크레딧이다. $1,400까지는 Refundable 크래딧이고, 나머지는 Non-Refundable 크래딧이다.

Child Tax Credit 자격은?

Child Tax Credit을 받으려면 $2,500 이상의 근로소득(earned income) 있고, AGI가 부부 공동으로 세금 보고시 $400,000 이하이어야 한다. $400,000에서 $1,000 증가할때마다 $50씩 줄어서 $440,000 이상이면 자격이 없다.

Child Tax Credit 혜택은?

자격이 되면 16세 이하의 자녀가 있을경우 자녀당 텍스 크레딧 $2,000을 받는다.

Credit for other dependents

Child Tax Credit를 받지 못하는 다른 부양 가족(예: 17세 이상의 자녀)에 대해서는 Credit for Other Dependents 택스 크래딧(Non-Refundable) $500을 받는다.

Child and Dependent Care Credit이란?

Child and Dependent Care Credit이란 부모가 모두 일을 하기 위해 12세 이하의 자녀에게 발생한 비용(Preschool, Day Care, After Care, Summer Camp 등)에 택스 크래딧 $3,000 ~ $6,000을 주는 거다.

Child and Dependent Care Credit 자격은?

To qualify for the Child and Dependent Care Credit, the following conditions must be met:

  • You (and your spouse, if applicable) must have earned income. The credit is designed to help people who need child care, so it is only available to working adults. (Note: If you’re disabled or attending school full-time, this requirement doesn’t apply.)
  • You paid for child care for a child under age 13. This age limitation doesn’t apply if your dependent is disabled.
  • You don’t file your tax return with the Married Filing Separately status.

Child and Dependent Care Credit 혜택은?

자녀가 1명이면 최대 $3,000, 자녀가 두 명 이상이면 최대 $6,000까지 택스 크래딧을 받을 수 있다.

AGI에 따라 부모가 모두 일을 하기 위해 발생한 비용(qualifying expenses)의 20~35%를 택스 크래딧으로 받는다. AGI가 $15,000 이하이면 35%, AGI가 $2,000 증가할때마다 1%씩 감소하여 AGI가 $45,000 이상이면 20%를 택스 크래딧으로 받는다.

Child and Dependent Care Credit은 Dependent Care FSA와 함께 사용할 수 있다. 단, Dependent Care FSA에서 지불한 비용은 Child and Dependent Care Credit에 사용할 수 없다.

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