개인 은퇴 플랜 계좌 Traditional IRA

Traditional IRA란?

Traditional IRA(Individual Retirement Account)는 개인 은퇴 플랜 계좌다. 직장에서 제공하는 401K와는 별개로 개인이 세금 혜택을 받으면서 은퇴 자금을 저축할 수 있는 방법이다.

Traditional IRA Rules
Traditional IRA Rules

Traditional IRA의 세금 혜택은?

Traditional IRA의 혜택은 Traditional 401K처럼 저축한 금액 만큼 소득 공제(Deduction)를 받아 절세하는 것이다.

Traditional IRA에 저축하고, 소득공제를 받을 수 있는 자격은?

근로 소득(Earned Income)이 있으면 소득에 상관없이 누구나 Traditional IRA에 저축할 수 있다. 하지만 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 충족해야 한다.

2020 — You are covered by a retirement plan at work

Traditional IRA Contribution

2020 — You are NOT covered by a retirement plan at work

IRA 계좌 저축

직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우

401K 등의 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(deduction)를 받을 수 있다.

Spousal IRA

소득이 없는 배우자도 배우자의 근로소득으로 Traditional IRA에 저축할 수 있다.

Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work

“Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work”의 의미는 부부가 공동으로 세금 보고할 때 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있고, 와이프는 회사에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면(다른 말로 와이프가 회사를 다니지 않는다면) MAGI $196,000 이하면 와이프는 Traditional IRA 저축하고 소득 공제를 받을 수 있다는 의미다.

예를 들어, MAGI가 $150,000인 싱글 인컴 패밀리를 가정해 보자. 직장 은퇴 플랜 401K가 있는 남편은 MAGI가 $124,000를 초과 함으로 Traditional IRA 저축해도 소득 공제를 하나도 받을 수 없다. 하지만 직장 은퇴 플랜이 없는 와이프는 MAGI가 $196,000 미만임으로 Traditional IRA에 저축한 금액을 소득 공제 받을 수 있다.

이런 경우라면 남편은 Roth IRA 저축하고, 와이프는 Roth IRA와 Traditional IRA 모두 가능하니 유리한 것을 선택해서 저축 하면 된다.

인컴이 높아 Traditional IRA에 자격이 안돼면?

소득이 높아 소득 공제를 받을 수 없다면 Roth IRA 저축(contribution) 자격이 되는지 확인해 보고, 자격이 되면 Roth IRA에 저축하면 된다.

Roth IRA 자격이 안되는 고소득자라면 Backdoor Roth IRA를 하면 된다.

Why Traditional IRA?

Traditional IRA에 저축하는 이유는 은퇴후 세율이 현재보다 낮아진다는 가정하에 하는 것이다. 만약 은퇴후 세율이 현재와 동일하거나 높을 것으로 예상하면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth IRA가 유리할 가능성이 많다.

Traditional IRA 계좌 오픈

뱅가드, 피텔리티, TD Ameritrade 같은 브로커지 회사에서 Traditional IRA 계좌를 오픈 하면 된다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있다.

Traditional IRA와 Roth IRA 모두 저축

동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있다.  하지만 두 개의 계좌에 저축된 총합이 한도 금액 $6,000(2020년의 경우) 이내이어야 한다. 다시말해, Traditional IRA $6,000, 그리고, Roth IRA $6,000 할 수 있는 것이 아니라, Traditional IRA $2,000 저축하고, Roth IRA $4,000등으로 해서 두 개의 합이 한도 $6,000 이하이어야 한다.

Traditional IRA 인출 규정

59.5세 이전에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세는 물론이고, 인출 금액의 10% 페널티가 있다. 59.5세 이후에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세만 내면 된다.

예외 조항으로 첫 집을 구입하는 경우 $10,000까지 10% 페널티 없이 인출 가능하다.

RMD(Required Minimum Distribution)란?

RMD는 401K와 Traditional IRA에 72세부터 적용되는 룰이다. 72세부터 기대 수명을 고려하여 매년 Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액의 일정 %를 인출해야 하는 규정이다.

예를 들어, 현재 72세인 경우 앞으로 25.6년을 더 살 수 있을 것으로 예상해서 인출해야 할 금액은 총금액을 기대 수명 25.6으로 나눈 금액이다. 계산해 보면

Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액 / 25.6 = Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액 * 0.0391이 된다. 즉, 총 금액의 3.91%를 인출해야 한다.

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“개인 은퇴 플랜 계좌 Traditional IRA”에 관한 10개의 댓글

  1. 위 테이블에서 구간으로 되어있는 이유는 그 이하에서는 100% 인정, 구간에서는 부분 인정, 초과에서는 0% 라는 의미인가요?

  2. 7/15/2020 까지 해야하는 2019년도 개인세금보고 taxable income 을 줄이고자 하는 목적으로 traditional IRA 를 뱅가드에서 급히 셋업 하고자 합니다.

    올려주신 비디오 봤는데요.
    contribution을 2019로 하고 reinvest 로 했습니다. 이렇게 뱅가드에서 application 을 submit 하면 IRA 설립이 완료되는건지요?

    1. 예, IRA 계좌 오픈하고, Contribution 까지 하시면 계좌 셋업은 됩니다. 물론 contribution 하신 돈도 원하는 곳에 투자 하시구요^^

      그런데 2019년도 택스 보고를 아직 하지 않으신 건가요? 2019년도 소득을 줄이려면 세금보고 전에 IRA 계좌에 contribution 해야하는데 너무 늦지 않았나요?

  3. 1. IRA저축 총합은 어떻게 산출하나요?
    – 내 계좌의 연말잔액과 연초잔액의 차이로 산출하는지?
    – 내가 불입한 금액과 회사에서 매칭해준 금액만 합해서 산출하는지?
    – 연중에 투자로 인해 발생한 수익도 총합에 포함되나요?

    2. 총합이 $6,000을 넘으면 넘는 금액은 어떻게 처리가 되나요?

    3. $6,000을 초과 금액에 대해서 매년 이자를 납부해야 되나요? 제가 지금 세금보고때문에 tubortax에 입력중인데, 제가 그런식으로 해석해서 초과금액을 세금보고 전에 없앨 수도 있는가요?

    1. 개인이 하는 T-IRA를 말씀 하시는 건가요? 아니면 자영업자가 하는 SIMPLE IRA 또는 SEP IRA를 말씀 하시는 건가요?
      그리고, 계좌에서 한도 $6,000 이상 저축할 수 없도록 자동으로 막고 있을텐데 어떻게 한도 $6,000 이상을 저축 하실 수 있으셨나요?

      개인이 하는 T-IRA라면
      1. 본인이 저축(Contribution)한 금액이 총합이고, 이 금액이 $6,000 넘으면 안됩니다.

      2. 넘은 금액은 인출하면 됩니다.

      3. 초과금액 택스보고 전에 인출하면 되는 것으로 알고 있습니다.

  4. 안녕하세요 정보 감사드립니다.
    제가 초보인데요,
    지금 traditional IRA 를 저와 제 배우자로 6000불씩 각각 만들게 되면,
    이번 택스보고 할때 2020으로 할수있나요?
    4월15일 전으로만 만들면 2020으로 카운트 되는건지… 만든 날짜가 2021 이여서 2021로 카운트 되는건지 궁금합니다…. 너무 기본적인거라 죄송합니다.

    1. 택스 보고 전에 traditional IRA 계좌 오픈해서 2020년도 $6,000씩 저축할 수 있습니다.

      두 분 다 traditional IRA 저축하고, 소득 공제 받으실 자격은 되는 건가요?

  5. 1. T-IRA계좌를 오픈하려고 합니다.
    계좌 오픈후, 주식이나 ETF 상품에 투자하려면 최소한 어느정도 금액 이상부터 주식거래가 가능한가요?$1000 or $3000 아니면 제약이 없나요?

    2. T-IRA 계좌 오픈후, 혹시 2-3년 뒤에 Roth IRA로 바꿀수는 없나요? 아니면, Roth IRA 계좌를 하나 더 오픈해서 매년 $6000을 나눠서 contribution 할수있나요?예를 들면, T-IRS: $2000 + Roth IRA $4000 이런식으로요

    1. 1. 제약이 없습니다.

      2. Roth IRA는 별개의 개좌이기 때문에 Roth IRA 계좌를 하나 더 오픈해서 합니다. Contribution 나눠서 할 수 있습니다.

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