개인 은퇴 연금 Traditional IRA

Traditional IRA

Traditional IRA(Individual Retirement Account)는 개인 은퇴 연금 계좌로 401K와는 별개로 회사와 상관없이 개인이 세금 혜택을 받으면서 은퇴 자금을 저축할 수 있는 방법이다. 개인 은퇴 연금 계좌는 Traditional IRA와 Roth IRA가 있다. Traditional IRA는 401K 처럼 저축한 금액 만큼 현재 소득 공제를 받는 것이고, Roth IRA는 현재 소득 공제를 받지 못하지만 인출시 투자 소득에 대한 세금이 없다.

Traditional IRA Rules
Traditional IRA Rules

Traditional IRA에 은퇴 자금 저축할 수 있는 자격은?

근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 에 저축할 수 있다. 하지만 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 만족해야 한다.

대부분의 경우 Modified adjusted gross income (MAGI)은 연봉에 추가 소득(interest, Dividends, Capital gains(loss), business income, etc)을 더하고, 401K와 HSA 저축한 금액을 뻰 금액이다. 참고로, Traditional IRA에 저축한 금액은 MAGI 계산에 영향이 없다.

2020 — You are covered by a retirement plan at work

Traditional IRA Contribution

2020 — You are NOT covered by a retirement plan at work

IRA 계좌 저축

직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우

401K 등의 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우는 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(deduction)를 받을 수 있다.

Spousal IRA

배우자가 소득이 없더라도 배우자 IRA 어카운트를 오픈해서 저축할 수 있다. 예를 들어 싱글 인컴 패밀리의 경우 부부가 공동으로 세금 보고할 경우, 소득이 없는 배우자는 MAGI가 $196,000 이하이면 Traditional IRA에 저축하고, 소득공제를 받을 수 있다.

예를 들어, MAGI가 $196,000인 싱글 인컴 패밀리의 경우, 직장 은퇴 플랜이 있는 배우자는 소득 기준 $104,000을 넘어 Traditional IRA에 저축해도 소득 공제를 받지 못하니 Roth IRA에 저축해야 하고, 직장이 없는 배우자(있더라도 직장에서 제공되는 은퇴 플랜이 없다면)는 Traditional IRA 저축하고 소득 공제를 받을 수 있다.

Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work

“Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work”의 의미는 부부가 공동으로 세금 보고할 때 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있고, 와이프는 회사에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면(다른 말로 와이프가 회사를 다니지 않는다면) MAGI $196,000 이하면 와이프는 Traditional IRA 저축하고 소득 공제를 받을 수 있다는 의미 입니다.

예를 들어 MAGI가 $150,000인 싱글 인컴 패밀리의 경우, 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있다면 MAGI가 $124,000를 초과 함으로 남편은 Traditional IRA 저축해도 소득 공제를 하나도 받을 수 없지만 와이프의 경우는 MAGI가 $196,000 미만임으로 Traditional IRA에 저축하는 금액 100%를 소득 공제를 받을 수 있다.

이런 경우라면 남편은 Roth IRA 저축하고, 와이프는 Roth IRA와 Traditional IRA 모두 가능하니 유리한 것을 선택해서 저축 하면 된다.

인컴이 높아 Traditional IRA에 자격이 안돼면?

만약 소득이 높아 소득 공제를 받을 수 없다면 Roth IRA가 가능한지 확인해 보고, Roth IRA도 불가능하다면 Backdoor Roth IRA를 하면 된다.

Why Traditional IRA?

Traditional IRA에 저축하는 이유는 은퇴후 소득이 현재보다 줄어서 세율이 낮아진다는 가정하에 하는 것이다. 만약 은퇴후 소득이 현재와 동일하거나 높을 것으로 예상되면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth IRA(Roth IRA 자격이 안되면 Back Door Roth IRA)에 저축 하면 된다.

대부분의 경우(특히 잡을 막 시작한 사회 초년생들) Roth IRA가 더 유리하다고 하니 ROTH IRA가 더 좋은 이유 살펴 보고, 어느 것이 본인에게 유리할지 계산&시뮬레이션 해 봐야 한다.

Traditional IRA 계좌 오픈

뱅가드, 피텔리티, TD Ameritrade 같은 브로커지 회사에서 Traditional IRA 계좌를 오픈 하면 된다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있다.

Traditional IRA와 Roth IRA 모두 저축

동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있다.  하지만 두개의 어카운트에 저축된 총합이 정해진 한도 금액 $6,000(2020년의 경우) 이내이어야 한다. 다시말해, Traditional IRA $6,000, 그리고, Roth IRA $6,000 할 수 있는 것이 아니라 Traditional IRA $2,000 저축하고, Roth IRA $4,000등으로 해서 두개의 합이 한도 $6,000 이하이어야 한다.

Traditional IRA 인출 규정

59.5세 이전에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세는 물론이고, 인출 금액의 10% 페널티가 있다. 59.5세 이후에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세만 내면 된다.

예외 조항으로 첫 집을 구입하는 경우 $10,000까지 10% 페널티 없이 인출 가능하다.

RMD(Required Minimum Distribution)란?

RMD는 401K와 Traditional IRA에 72세부터 적용되는 룰이다. 72세부터 기대 수명을 고려하여 매년 Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액의 일정 %를 인출해야 하는 규정이다.

예를 들어, 현재 72세인 경우 앞으로 25.6년을 더 살 수 있을 것으로 예상해서 인출해야 할 금액은 총금액을 기대 수명 25.6으로 나눈 금액이다. 계산해 보면

Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액 / 25.6 = Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액 * 0.0391이 된다. 즉, 총 금액의 3.91%를 인출해야 한다.

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“개인 은퇴 연금 Traditional IRA”에 관한 4개의 댓글

  1. 위 테이블에서 구간으로 되어있는 이유는 그 이하에서는 100% 인정, 구간에서는 부분 인정, 초과에서는 0% 라는 의미인가요?

  2. 7/15/2020 까지 해야하는 2019년도 개인세금보고 taxable income 을 줄이고자 하는 목적으로 traditional IRA 를 뱅가드에서 급히 셋업 하고자 합니다.

    올려주신 비디오 봤는데요.
    contribution을 2019로 하고 reinvest 로 했습니다. 이렇게 뱅가드에서 application 을 submit 하면 IRA 설립이 완료되는건지요?

    1. 예, IRA 계좌 오픈하고, Contribution 까지 하시면 계좌 셋업은 됩니다. 물론 contribution 하신 돈도 원하는 곳에 투자 하시구요^^

      그런데 2019년도 택스 보고를 아직 하지 않으신 건가요? 2019년도 소득을 줄이려면 세금보고 전에 IRA 계좌에 contribution 해야하는데 너무 늦지 않았나요?

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