Tax-Gain Harvesting

Tax-Gain Harvesting도 세금 혜택을 활용하는 방법으로 이전 글 Tax-Loss Harvesting과 유사한 개념입니다. 차이점은 Tax-Loss Harvesting은 세금 혜택을 받기 위해 손실을 발생시키는 것이고, Tax-Gain Harvesting은 이익을 발생 시키는 것입니다. 그리고, Tax-Gain Harvesting은 long-term capital gains tax rate이 0% 일때 이용할 수 있는 방법입니다.

2019 long-term capital gains tax brackets:

예를 들어 아래와 같이 4개의 주식에 각각 $10,000씩 주식에 투자했다고 가정해 보겠습니다.

투자 원금년말 마켓 밸류Gain or Loss
Facebook$10,000$8,000-$2,000
Apple$10,000$8,000-$2,000
Netflix$10,000$12,000$2,000
Google$10,000$13,000$3,000
Total$40,000$41,000$1,000

연말에 투자한 주식을 확인해 보니Facebook과 Apple에서 각각 $2,000씩 총 $4,000의 손실이, Netflix와 Google에서 총 $5,000 이익이 발생 했다고 가정해 보겠습니다.

Tax-Gain Harvesting

우선 아래의 두개의 조건을 마족해야 합니다.

  1. long-term capital gains tax rate 0% 구간
  2. Netflix와 Google 주식 모두 1년 이전에 구입한 것이어야 함( 1년 이네에 구입한 것이면 Short-term capital gain tax가 적용됨)

예를 들어 부부 공동으로 택스 리턴을 할때 taxable income이 $70,000이고, Netflix와 Google 주식을 2년전에 샀다면 위의 두가지 조건을 만족합니다. 이 경우 $78,750까지는 long-term capital gains tax rate 0% 이니까 이익이 발생한 Netflix와 Google 주식을 팔아 $5,000의 이익을 발생 시킵니다. 그리고, 바로 다시 Netflix에 $12,000과 Google에 $13,000을 투자합니다.

그러면 $5,000의 long-term capital gains이 발생해서 Taxable Income은 $75,000( $70,000 + $5000)이 되지만 $78,750이하라 $5,000에 대해서는 세금이 없습니다.

투자 원금년말 마켓 밸류Gain or Loss
Facebook$10,000$8,000-$2,000
Apple$10,000$8,000-$2,000
Netflix$12,000$12,000$0
Google$13,000$13,000$0
Total$40,000$41,000$1,000

하지만 투자 원금이 $12,000과 $13,000으로 리셋되고, Gain 부분은 모두 0이 되어
long-term capital gains $5,000을 세금을 하나도 내지 않고 Taxable Money를 Non-Taxable Money로 전환하는 것입니다.

Taxable Money vs Non-Taxable Money

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