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자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 일반적인 은퇴 자금 저축 우선순위는 아래와 같다.

• 은퇴 자금 저축 우선순위(직장인)

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#1: HSA(Health Savings Account)를 의료 비용으로 사용

HSA 가입 자격이 되면 HSA가 최고의 세금 혜택이다. 따라서, 현재의 의료비용 뿐만아니라 은퇴 후에 사용할 의료비용까지 HSA에 모으는 것이 좋다.

• 은퇴 준비 수퍼 아이템 HSA(Health Savings Account)
• HSA를 은퇴 저축 계좌로 이용하기?

#2: Traditional or Roth IRA

IRA(Individual Retirement Account)는 근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 저축할 수 있는 개인 은퇴 플랜 계좌다. 2023년 저축 한도는 $6,500(50세 이상은 $7,500)이므로 부부는 연 $13,000(50세 이상은 $15,000)까지 저축할 수 있다.

일반적으로, 은퇴 후 세율이 낮아질 것으로 예상하면 현재 택스를 줄일 수 있는 Traditional IRA가 유리하고, 은퇴 후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상하면 Roth IRA(Roth IRA 자격이 안 되면 Backdoor Roth IRA)가 유리하다.

• 개인 은퇴 플랜 IRA란?
• 개인 은퇴 플랜 Traditional IRA
• 개인 은퇴 플랜 Roth IRA

#3: 개인 생명보험 구매냐? 기업연금 셋업이냐?

상황에 따라 생명보험 은퇴플랜 LIRP(Life Insurance Retirement Plan)를 할 수 있고, 본인과 직원을 위한 기업연금(직장 은퇴플랜)을 셋업할 수도 있다.

#3-1: 생명보험 은퇴플랜 LIRP(Life Insurance Retirement Plan)

LIRP(Life Insurance Retirement Plan)은 종신보험(Permanent Life Insurance)의 캐쉬 밸류(Cash Value)를 Tax-Free 은퇴 자금으로 사용하는 것이다. 즉, 생명보험을 Term 보험 + Roth IRA처럼 사용하고 싶은 경우다.

• 생명보험 은퇴플랜 LIRP(Life Insurance Retirement Plan)
• 인덱스 유니버셜 생명보험(IUL)을 은퇴플랜으로 사용한 사례

#3-2: 기업연금(직장 은퇴플랜) 셋업

기업연금(직장 은퇴플랜)은 여러 종류가 있다. 직원수와 원하는 소득 공제금액을 고려해서 다음 중에서 선택한다.

• 스몰 비즈니스 택스 크래딧 SECURE Act 2.0
• 고소득 비즈니스 오너를 위한 DB 플랜
• SEP IRA
• SIMPLE IRA
• 스몰 비즈니스 SIMPLE IRA 셋업 사례
• SEP IRA vs SIMPLE IRA
• 직원 없는 자영업자를 위한 은퇴 저축 플랜 Solo 401(k)
• SEP IRA vs. Solo 401(k)

학자금 529 플랜

학자금 플랜은 개인의 재정 상황에 따라 우선 순위가 달라질 수 있다. 재정 보조를 받을 가능성이 있으면 1~3번을 먼저하고, 마지막으로 학자금 529 플랜에 투자한다.

하지만 자산이 많고, 소득이 높아 재정 보조를 받을 가능성이 없다면 우선순위가 1번 HSA 다음이다.

• Coverdell Education Savings Account(ESA)란?
• 대학 학자금 저축 529 플랜 최선의 방법은?

위의 순위는 은퇴 자금을 효과적으로 모으기 위한 일반적인 우선순위다. 개인의 상황과 목표에 따라 최적의 전략은 달라질 수 있으므로, 재정 컨설턴트나 Financial Advisor의 조언을 구하는 것이 좋다.