스몰 비즈니스 택스 크래딧 SECURE Act 2.0

스몰 비즈니스 은퇴 플랜 택스 크래딧

SECURE Act 2.0은 스몰 비즈니스가 비용 부담 없이 은퇴 플랜을 셋업하고 운영할 수 있도록 택스 크래딧을 대폭 인상했다. 택스 크래딧으로 처음 3년 동안 스몰 비즈니스 은퇴 플랜 비용을 커버할 수 있다. 즉, 스몰 비즈니스는 처음 3년 정도는 비용 부담 없이 은퇴 플랜을 셋업하고 운영할 수 있는 것이다.

Startup Tax Credit $500 ~ $5,000

은퇴 플랜을 새로 셋업하는 스몰 비즈니스에게 주는 크래딧이다. 받을 자격은 지난 3년 동안 401(a), 403, SIMPLE, or SEP 플랜을 운영한 적이 없는 비즈니스다.

Credit for Employer Contributions 직원당 최대 $1,000

직원에게 매칭(matching contribution)해 준 금액에 대한 크래딧이다. 직원당 최대 $1,000까지 택스 크래딧을 받을 수 있다. 예를 들어, 직원 3명에게 각각 $1,000 이상을 매칭해 줬다면 $3,000($1,000 * 3명)을 택스 크래딧을 받는다.

크래딧을 첫 2년 동안은 100%(직원 당 최대 $1,000)을 받을 수 있지만, 3년차는 75%, 4년차는 50%, 5년차는 25%로 점점 줄어 든다.

Credit for Automatic Enrollment $500

EACA(Eligible Automatic Contribution Arrangement)를 셋업하면 2025년까지 매년 $500 크래딧을 받는다.

택스 크래딧 사례

직원 3명인 은퇴 플랜 셋업을 가정해 보자. 각각의 직원에게 $1,000 이상을 매칭해 줬다면

1년차 총 크래딧은 $4,250

  • Startup Credit $750($250 * 3명)
  • Automatic Enrollment Credit $500
  • Employer Contribution Tax Credit $3,000($1,000 * 3명)

2년차 총 크래딧은 $4,250

  • Startup Credit $750($250 * 3명)
  • Automatic Enrollment Credit $500
  • Employer Contribution Tax Credit $3,000($1,000 * 3명)

3년차 크래딧은 $4,250

  • Startup Credit $750($250 * 3명)
  • Automatic Enrollment Credit $500
  • Employer Contribution Tax Credit $2,250($1,000 * 3명 * 75%)

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