Coverdell Education Savings Account(ESA)란?
Coverdell Education Savings Account(ESA)는 대학 학자금 저축 529 플랜처럼 택스 혜택이 있는 자녀 학자금 저축 방법이다. Coverdell ESA는 대학 학자금 뿐만아니라 K-12학년 학비와 교육 비용(books and supplies, tutoring)도 투자 소득에 대한 택스가 없다. 참고로, 529 플랜은 일년에 $10,000까지만 1-12학년 학비로 사용할 수 있다.
Coverdell ESA 자격은?
AGI(Adjust Gross Income)가 부부 공동으로 택스 보고할 때 $190,000(싱글은 $95,000)이하면 매년 $2,000까지 저축할 수 있다. 그리고, Coverdell ESA를 오픈할 때 자녀의 나이는 18세 미만이어야 한다.
Coverdell ESA 혜택은?
Coverdell ESA는 Education IRA라고도 불렸다. 자녀의 교육 비용(K-12학년 & 대학)으로 사용하면 Roth IRA처럼 투자 소득에 대해서 택스가 없다.
Coverdell ESA와 529 플랜의 차이점
- 529 플랜은 대학 학비만 가능하지만 Coverdell ESA는 K-12학년 학비와 교육 비용도 가능
- 529 플랜은 저축(Contribution) 한도가 없지만 Coverdell ESA는 $2,000까지만 가능
- 529 플랜은 소득 제한이 없어 고소득자도 저축 가능하지만 Coverdell ESA는 소득 제한이 있음
주의 사항
자녀가 30세가 되면 Coverdell ESA에 남은 금액을 모두 인출하거나 다른 자녀의 Coverdell ESA로 이체해야 한다. 주의할 점은 교육비 이외의 용도로 인출하면 10% 페널티와 인컴 택스를 내야한다.