SEP IRA와 SIMPLE IRA는 고용주가 직원들에게 쉽고 저렴한 비용으로 은퇴 저축 수단을 제공하는 방법입니다. 하지만 각 플랜은 고유한 특징과 장단점을 가지고 있어, 스몰 비즈니스 오너는 자신의 상황에 맞는 플랜을 신중하게 선택해야 합니다.
SEP IRA와 SIMPLE IRA, 무엇이 다를까요?
- 직원 납입 가능 여부: SIMPLE IRA는 401(k)처럼 직원도 자신의 은퇴 계좌에 저축할 수 있고, 고용주는 matching contribution을 할 수 있습니다. 반면, SEP IRA는 직원은 은퇴 계좌에 저축할 수 없고, 고용주만 직원의 은퇴 계좌에 저축할 수 있습니다.
- 직원 수 제한: SIMPLE IRA는 직원 수가 100명 미만인 사업장에서만 가능하지만, SEP IRA는 직원 수에 관계없이 설정할 수 있습니다.
SEP IRA: 유연한 납입, 고용주의 재량
SEP IRA의 가장 큰 특징은 고용주가 매년 본인과 직원들의 은퇴 계좌에 납입할 금액을 자유롭게 결정할 수 있다는 점입니다. 예를 들어, 이익이 많은 해에는 은퇴 계좌에 연봉의 10%를 납입하고, 이익이 없는 해에는 납입하지 않아도 됩니다. 이러한 유연성은 사업의 현금 흐름에 따라 납입액을 조절할 수 있어 스몰 비즈니스 오너에게 큰 장점입니다.
SIMPLE IRA: 직원 참여 유도, 안정적인 납입
SIMPLE IRA는 SEP IRA와 달리 직원도 본인의 은퇴 계좌에 저축할 수 있습니다. 고용주는 다음 두 가지 중 하나를 선택하여 직원의 은퇴 계좌에 납입할 수 있습니다.
- 모든 직원에게 의무적으로 연봉의 2%씩 납입
- 직원이 은퇴 계좌에 저축하면 연봉의 3%까지 matching contribution
결론: 스몰 비즈니스 오너, 현명한 선택으로 은퇴 준비 시작하기
SEP IRA와 SIMPLE IRA는 스몰 비즈니스 오너가 본인과 직원의 은퇴 계좌 저축을 적은 비용으로 쉽게 할 수 있는 효과적인 은퇴 플랜입니다. 두 플랜의 특징을 잘 살펴보고, 사업 규모, 현금 흐름, 직원 참여 유도 등을 고려하여 자신의 상황에 가장 적합한 플랜을 선택하세요.
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