비상금 저축이 우선이냐, 은퇴 계좌 저축이 우선이냐?
세금 혜택이 있는 은퇴 계좌에 대해서 알고 있어도 은퇴 계좌에 저축&투자를 하지 못하는 사람이 많다. 은퇴 계좌에 저축하지 않는 가장 큰 이유는 59.5세 이전에 인출하면 10% 페널티가 있어 필요할 때 사용할 수 없기 때문이다.
그런데, 59.5세 전에 페널티 없이 인출할 수 있는 방법이 있다. 이 방법을 잘 이용하면 세금 혜택이 있는 은퇴 계좌에 저축&투자하면서 비상금이 필요할 때 인출해서 사용할 수 있다.
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Roth IRA 저축한 원금은 언제든지 페널티 없이 인출 가능
Roth IRA 저축한 원금은 언제든지 페널티 없이 인출할 수 있다. 참고로, Roth IRA에서의 인출은 자동으로 아래 순서대로 인출된다.
- Roth IRA 저축한 원금(contributions)
- Roth IRA로 컨버젼한 금액(rollover contributions): Taxable Conversion > Nontaxable Conversion
- Roth IRA에서 발생한 투자 소득(Earnings)
Roth IRA 대출(Loan)?
Roth IRA 대출이라는 것은 없다. 하지만 Roth IRA에서 인출한 금액을 60일 이내에 다시 Roth IRA에 redeposit 할 수 있다. 따라서, 60일 이내에 갚을 수 있으면 대출(Loan)처럼 사용도 가능하다.
만약 올해 저축(Contribution)한 금액을 인출했다면 택스 보고하기 전(60일을 지나더라도)에만 redeposit 할 수 있다.
Roth IRA에서 인출했다면
세금 보고시IRS form 8606 작성해야 한다. 회계사에게 세금 보고를 맡긴다면 회계사에게 Roth IRA에서 인출한 사실을 알려 주면 된다.
Roth IRA 투자 소득도 페널티 없이 인출
Roth IRA 계좌를 오픈한지 5년이 지났고, 다음 조건에 해당하면 투자 소득도 페널티 없이 인출할 수 있다.
- You use the withdrawal (up to a $10,000 lifetime maximum) to pay for a first-time home purchase.
- You use the withdrawal to pay for qualified education expenses.
- You’re at least age 59½.
- You become disabled or pass away.
- You use the withdrawal to pay for unreimbursed medical expenses or health insurance if you’re unemployed.
- The distribution is made in substantially equal periodic payments.
주의할 점
Roth IRA에서 페널티 없이 인출이 가능하더라도 인출하지 않는 것이 좋다. 왜냐하면 Tax-free로 돈을 불릴 수 있는 곳이니, 가능한 오랫동안 택스 프리로 돈을 불리는 것이 유리하니까.