제목Roth IRA Conversion, 2022년이 기회?2022-12-10 08:27
카테고리은퇴 자금 저축
작성자

Roth IRA Conversion이란?

Roth IRA Conversion은 Traditional IRA(또는 401K) Pre-Tax(AKA Before Tax) 돈을 Post-Tax(AKA After Tax)인 Roth IRA(또는 401K)로 이체(transfer)하는 것이다. Roth IRA Conversion은 언제든지 할 수 있고, 컨버젼한 금액은 소득으로 간주하여 세금을 내야 한다.

Roth IRA Conversion 하는 이유는?

현재 세율로 택스를 내고, 은퇴 후에 원금과 투자 소득을 택스 없이 인출하는 것이 유리한 경우다.

Roth IRA Conversion 사례

연소득 $150,000, 부부가 공동으로 세금 보고하는 경우를 보자. 세금 혜택이 있는 은퇴 계좌 401K에 $6,000, Traditional IRA에 $6,000을 저축했다고 가정하고, 부부의 한계세율(Marginal tax rate)을 구해 보자. 한계 세율을 구하기 위해서는 과세표준액(Taxable Income)을 계산해야 한다.

  • Taxable Income = Gross Income $150,000 – $6,000 – $6,000 – $25,900(표준 공제 금액) = $112,100

과세 표준액(Taxable Income)은 연소득에서 401K, IRA에 저축한 금액과 표준 공제 금액을 뺀 112,100이다. 과세표준액이 $113,200이면 22% 택스 구간이다. 즉, $100의 추가 소득에 $22은 연방 택스다.

만약 이직이나 실직 또는 휴직 등으로 인컴이 $150,000에서 $70,000으로 줄어든 연도를 가정해 보자. 이 경우 401K와 Traditional IRA에 $6,000씩 $12,000을 그대로 저축했다면:

  • Taxable Income = Gross Income $70,000 – $12,000 – $25,900(표준 공제 금액) = $32,100

과세표준액은 $32,100이고, 12% 택스 구간이다. 즉, $100의 추가 소득이 있으면 이중 12%만 연방 택스다.

12% 택스 구간은 $83,550까지므로 $51,450($83,550 – $32,100)의 추가 소득이 발생하더라도 추가 소득의 12%만 택스다. 즉, Traditional IRA에서 $51,450까지 Roth IRA로 Conversion해서 $51,450의 추가 소득이 발생해도 12%만 택스다.

Roth IRA Conversion은 이렇게 소득이 줄어 세율이 낮아진 연도에, 낮은 세율로 텍스를 미리 내고, 은퇴 후에 Tax-free로 인출하기 위해서 한다.

참고로, 이처럼 낮은 세율을 활용하여 소득을 늘려야 할 때 사용할 수 있는 또 다른 방법으로 Tax-Gain Harvesting도 있다.

2022년이 Roth IRA Conversion 기회일 수 있는 이유는?

올해 주식 시장이 폭락해서 401K나 Traditional IRA도 큰 손실이 발생했을 것이다. 예를 들어, 연초에 Traditional IRA 잔액이 $100,000이었는데 50% 손실이 발생해서 $50,000이 되었다고 가정해 보자.

$50,000을 Roth IRA Conversion 하면, $50,000 소득에 대해 택스를 내지만, 향후 주식 시장이 회복되어 $100,000이 되더라도, $100,000 전체가 택스가 없는 Tax Free 돈이다.

하지만 Roth IRA Conversion을 하지 않아 Traditional IRA에서 다시 $100,000로 회복하면, $100,000은 Pre-Tax 돈으로 언젠가는 택스를 내야 한다.

즉, 지금 $50,000에 대한 택스를 내느냐, 아니면 향후에 $100,000에 대한 택스를 내느냐의 문제다. 어느 것이 유리할지, 어느 정도 Roth IRA Conversion 할지는 각자의 재정 상황에 따라 달라질 수 있으니 꼼꼼히 따져보고 결정해야 한다.

Roth IRA Conversion 하는 방법은?

Traditional IRA이 있는 금융기관에 컨택하여 Roth IRA로 Direct Rollover를 요청한다. 반듯이, Traditional IRA에서 Roth IRA로  “no tax withholding”으로 Direct Rollover로 요청한다.

댓글
게시판
[은퇴 자금 투자] 이직에 따른 401k를 개인 T-IRA와 Backdoor IRA를.. [2]
JEFF KWON2023-01-2817
[소셜 연금] 소셜연금(소셜 시큐리티) 한방에 정리 [12]
은퇴덕후2021-08-2017180
[은퇴 자금 저축] Mega Backdoor. Employee After-Tax ->.. [3]
JJKong2023-01-2422
FORM 8606 질문입니다 (좀 까다로운 케이스)
Ryan2023-01-2416
이혼하면서 받는 401K 어디로 옮겨야 하고 절차는 어떻게 될까여 [1]
Regina Nakamitsu2023-01-2327
roth ira 입금 후 바로 인출관련 [2]
JAYDEN P2023-01-1832
한국에서 연금 받기
Mi lee2023-01-2227
[은퇴 자금 저축] Fidelity Backdoor 관련 질문 [1]
Kira2023-01-1158
[레퍼럴 링크] [추천 도서] 다 쓰고 죽어라! Die With Zero
은퇴덕후2023-01-0389
[은퇴 자금 투자] 은덕의 투자 포트폴리오 & 2022년 투자 플랜 [13]
은퇴덕후2021-12-161207
[레퍼럴 링크] Mint 모바일 할리데이 세일(사용후기 추가) [5]
은퇴덕후2021-11-18444
찰스 슈왑 ROTH IRA 계좌에서 레버리지나 인버스 ETF 구입.. [4]
kim2022-12-1652
[은퇴 자금 저축] Backdoor Roth IRA 완벽 가이드 [27]
은퇴덕후2022-01-233343
Roth IRA의 초과 입금에 대해 [4]
kim2022-12-1890
roth ira conversion [2]
YUNA JUNG2022-12-1660
[소셜 연금] 소셜연금 62세 신청이 더 좋은 사람은? [14]
은퇴덕후2022-02-053978
[은퇴 자금 저축] Roth IRA Conversion, 2022년이 기회?
은퇴덕후2022-12-10277
[소셜 연금] 소셜연금 한국에서 받기 [25]
은퇴덕후2021-12-0811832
[은퇴 자금 투자] HELOC 으로 콘도 하나 더 샀습니다. [14]
Korean Bard2022-10-17477
한국에 연금을 상환했을 때 미국에서 배우자 쇼셜 연금에 미치는 영..
류나영2022-11-2492
[은퇴 자금 저축] HSA(Health Savings Account)납입 Deadli.. [3]
mike jeong2022-11-2294
[은퇴 자금 저축] 개인 은퇴 플랜 Traditional IRA 기본 설명 [2]
은퇴덕후2022-11-20372
[은퇴 자금 투자] Roth IRA - 영주권, 납입 없이 유지 가능 여부, 한국 귀.. [4]
디지모니2022-11-16185
[어뉴이티(Annuity)] 개인 은퇴연금 – 즉시 어뉴이티(Immediate Annuity)..
은퇴덕후2022-11-03247
[은퇴 자금 저축] 401k 향후 거치 문제 [1]
kay2022-11-06192
[은퇴 자금 저축] 개인 은퇴 플랜 Traditional IRA 핵심 정리 [14]
은퇴덕후2021-11-223209
[은퇴 자금 저축] Ira 멈추면 [1]
Sung kim2022-11-09115
[어뉴이티(Annuity)] CD 타입 어뉴이티(Annuity)
은퇴덕후2022-11-01228
[소셜 연금] 소셜 예상 수령액 [2]
J Kim2022-10-12314
I-Bond 9.62% 받을 수 있는 마지막 달은 2022년 10.. [1] img
Korean Bard2022-10-06456