제목개인 은퇴 플랜 Traditional IRA 핵심 정리2021-11-22 17:19
카테고리은퇴 자금 저축 > IRA/Roth IRA
작성자

Traditional IRA란?

Traditional IRA(Individual Retirement Account)는 개인 은퇴 플랜 계좌다. 직장에서 제공하는 은퇴 플랜(예: 401K, 401B, etc)과는 별개로 개인이 추가로 은퇴 자금을 저축할 수 있는 계좌이다.

Traditional IRA의 세금 혜택은?

Traditional IRA는 세금 연기(Tax-deferred) 혜택이 있어 Traditional IRA 저축한 금액만큼 소득 공제(Deduction)를 받는다.

Traditional IRA에 저축하고, 소득공제를 받을 수 있는 자격은?

근로 소득(Earned Income)이 있으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축할 수 있다. 하지만 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 충족해야 한다.

2021 — You are covered by a retirement plan at work(직장 은퇴 플랜이 있는 경우)

2021 Traditional IRA Income limits

2021 — You are NOT covered by a retirement plan at work(직장 은퇴 플랜이 없는 경우)

2021 Traditional IRA Income limits

직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우

직장에서 제공하는 은퇴 플랜(예: 401K, 401B, etc)이 없으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(deduction)를 받을 수 있다.

Spousal IRA

소득이 없는 배우자도 배우자의 근로소득으로 Traditional IRA에 저축할 수 있다.

Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work

“Married filing jointly with a spouse who is covered by a plan at work”의 의미는 부부가 공동으로 세금 보고할 때 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있고, 와이프는 회사에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면(다른 말로 와이프가 회사에 다니지 않는다면) MAGI $198,000 이하면 와이프는 Traditional IRA 저축하고 소득 공제를 받을 수 있다는 의미다.

예를 들어, MAGI가 $150,000인 싱글 인컴 패밀리를 가정해 보자. 직장 은퇴 플랜 401K가 있는 남편은 MAGI가 $125,000을 초과하므로 Traditional IRA 저축해도 소득 공제를 하나도 받을 수 없다. 하지만 직장 은퇴 플랜이 없는 와이프는 MAGI가 $198,000 미만이므로 Traditional IRA에 저축한 금액을 소득 공제받을 수 있다.

이런 경우라면 남편은 Roth IRA 저축하고, 와이프는 Roth IRA와 Traditional IRA 모두 가능하니 유리한 것을 선택해서 저축하면 된다.

인컴이 높아 Traditional IRA에 자격이 안 되면?

소득이 높아 소득 공제를 받을 수 없다면 Roth IRA 저축(contribution) 자격이 되는지 확인해 보고, 자격이 되면 Roth IRA에 저축하면 된다.

Roth IRA 자격이 안 되는 고소득자라면 Backdoor Roth IRA를 하면 된다.

Why Traditional IRA?

Traditional IRA에 저축하는 이유는 은퇴 후 세율이 현재보다 낮아진다는 가정하에 하는 것이다. 만약 은퇴 후 세율이 현재와 동일하거나 높을 것으로 예상하면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth IRA가 유리할 가능성이 크다.

Traditional IRA 계좌 오픈

뱅가드, 피텔리티, TD Ameritrade, 찰스 슈왑같은 브로커지 회사에서 Traditional IRA 계좌를 오픈하면 된다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있다.

Traditional IRA와 Roth IRA 모두 저축

동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있다.  하지만 두 개의 계좌에 저축된 총합이 2021년 한도 금액 $6,000 이내이어야 한다. 다시 말해, Traditional IRA $6,000, 그리고, Roth IRA $6,000 할 수 있는 것이 아니라, Traditional IRA $2,000 저축하고, Roth IRA $4,000 등으로 해서 두 개의 합이 한도 $6,000 이하이어야 한다.

Traditional IRA 인출 규정

59.5세 이전에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세는 물론이고, 인출 금액의 10% 페널티가 있다. 59.5세 이후에 인출하면 인출 금액에 대한 소득세만 내면 된다.

예외 조항으로 첫 집을 구매하는 경우 $10,000까지 10% 페널티 없이 인출할 수 있다.

RMD(Required Minimum Distribution)란?

RMD는 401K와 Traditional IRA에 72세부터 적용되는 룰이다. 72세부터 기대 수명을 고려하여 매년 Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액의 일정 %를 인출해야 하는 규정이다.

예를 들어, 현재 72세인 경우 앞으로 25.6년을 더 살 수 있을 것으로 예상해서 인출해야 할 금액은 총금액을 기대 수명 25.6으로 나눈 금액이다. 계산해 보면

Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액 / 25.6 = Tax Deferred Accounts(401K, Traditional IRA 등) 총금액 * 0.0391이 된다. 즉, 총금액의 3.91%를 인출해야 한다.

Non-Deductible IRA

Non-Deductible IRA는 소득이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득 공제를 받을 수 없는 경우다. 소득 공제는 없지만, 투자 소득에 대한 세금 연기(Tax deferral) 혜택은 있다.

Non-Deductible IRA는 택스 혜택이 미미해 그 자체로는 거의 사용하지 않는다. 하지만 Backdoor Roth IRA를 하려면 T-IRA에 Non-Deductible로 저축(Contribution)해야 한다.

Traditional IRA 관련 글들…

댓글
게시판
번호제목작성자날짜조회
781[가입인사] 가입인사 [1] new2024-03-034
416[은퇴 자금 저축] 개인 은퇴 플랜 Roth IRA [44]2021-10-2910967
780[가입인사] 가입인사드립니다. [1] new2024-03-037
777[가입인사] 죽기전에 마지막 도움 청합니다 [1]2024-03-0167
779401 불입 중인데 추가로 어떤 플랜을 더 해야할까요? [1] new2024-03-0313
740[공지] <이벤트 연장 추가 10명> 은퇴플랜 툴 Income Lab 한 달 무료 사용 이벤트(선착순 10명.. [2]2024-02-20217
778[Tax Planning/재정 플랜] Roth IRA를 최대로 활용한 상속전략2024-03-02102
776[Tax Planning/재정 플랜] 가장 좋은 상속 자산은 Roth IRA?2024-03-01256
760[Tax Planning/재정 플랜] 절세를 위해 부모님 용돈을 주식으로 [6]2024-02-28450
775[가입인사] 인사드립니다 [1]2024-03-0117
774[가입인사] 가입인사 [1]2024-03-0111
773[가입인사] 가입인사 드립니다. [1]2024-03-0116
771[가입인사] 가입인사드립니다 [1]2024-02-2917
772[가입인사] 가입인사드립니다 [1]2024-02-2912
768[가입인사] 가입했습니다. [1]2024-02-2913
769[가입인사] 안녕하세요 가입인사드려요 [1]2024-02-2915
770가입 인사 드립니다 [1]2024-02-2915
729[소셜 연금] 소셜 연금에 택스가 있을까? 없을까? [1]2024-02-031373
767[가입인사] 안녕하세요 가입인사드립니다. [1]2024-02-2915
764[가입인사] 가입인사 드립니다 [1]2024-02-2922
766[가입인사] 안녕하세요 [1]2024-02-297
506[소셜 연금] 부부의 소셜연금 최적화 [16]2022-01-268498
763[가입인사] 가입인사) 너무 늦게 왔습니다. [1]2024-02-2823
755[가입인사] 안녕하세요! [3]2024-02-2640
761[Tax Planning/재정 플랜] 부족한 은퇴 자금 계산기(Retirement Income Short-Fall Calculator)2024-02-2826
757[은퇴 자금 인출] 연금(Pension) 선택: Lump Sum vs Annuity [2]2024-02-26244
759[Tax Planning/재정 플랜] 은퇴플랜 계산기로 간단하게 은퇴플랜 작성해 보기2024-02-27179
758[은퇴 자금 투자] 401(K) (TSP) IRA와 R-IRA [1]2024-02-2646
756[가입인사] 안녕하세요 반갑습니다. [1]2024-02-2629
754[가입인사] 가입인사 [1]2024-02-2525