401(a) 은퇴 저축 플랜이란?
401a는 정부기관, 교육기관 또는 비영리 단체에서 자격이 되는 직원들에게 제공하는 세금 혜택이 있는 은퇴 저축 플랜입니다. 401k나 403b처럼 은퇴 계좌에 저축한 금액에 대해서 소득 공제를 받고, 인출시 인출한 금액은 그 해의 인컴으로 간주되어 택스를 내야합니다.
조기 인출시 벌금 10%
401k나 403b처럼 59.5세 이전에 돈을 찾으면 10% 페널티와 인출한 금액은 해당년도의 소득(ordinary income)으로 간주되어 택스를 내야 합니다.
Vesting period for 401(a) Plans
고용주가 저축해준 금액(Matching Contribution)은 일정 기간(보통 1~2년)이 지나야 직원의 것이 된다는 Vesting Period가 있는 곳도 있습니다. Vesting period가 있는 경우 정해진 기간전에 퇴사할 경우 고용주가 적립해준 금액(Matching Contribution)은 다시 돌려 줘야 합니다.
Roth 401(a)
Roth 401a 옵션을 제공하는 곳도 있습니다. 401(a)는 현재 소득 공제를 받고, 은퇴후 인출시 인컴 택스를 내는 것이고, Roth 401(a)는 현재 택스를 내고, 은퇴후 Tax Free로 인출하는 것입니다.
일반적으로 은퇴후 세율이 낮아질 것으로 예상하시면 현재 택스를 줄일 수 있는 401(a)에 저축하시고, 은퇴후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상되면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth 401(a)에 저축 하시면 됩니다.
대부분의 경우 Roth가 더 유리하다고 하니 Roth 401a를 제공하는 경우 ROTH IRA가 더 좋은 이유 살펴 보시기 바랍니다.
401(a) Rollover
직장을 그만 두게 되면 401a를 이전 직장의 플랜에 그대로 두거나, IRA 계좌를 오픈해서 이전 직장의 401a를 롤오버(rollover)하거나, 새 직장에서 제공하는 은퇴 플랜으로 롤오버 할 수 있습니다. 어느 쪽을 선택할지의 여부는 각각의 장단점을 비교해 결정하면 됩니다.
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