자영업자 또는 스몰 비즈니스 은퇴 플랜 SEP IRA

SEP IRA란?

SEP(Simplified Employee Pension) IRA는 프리랜서, 자영업자(self-employed), 또는 스몰 비즈니스 오너가 할 수 있는 은퇴플랜이다. 소득의 25% 이내에서 년간 최대 $66,000까지 소득 공제(Deduction)을 받을 수 있다.

고용주는 본인 은퇴 계좌에 저축하는 %만큼 자격이 되는 모든 직원에게도 동일한 %를 저축해 주어야 한다. 이러한 이유로 인해 SEP IRA는 가족 이외에 직원이 없거나 직원수가 적은 경우에 사용한다.

SEP IRA 가입 자격

고용주는 자격이 있는 모든 직원에게 동일한 %의 금액을 저축해 주어야 한다. 다음은 자격을 가장 엄격하게 한 경우다.

  • 21세 이상
  • 지난 5년 중 최소 3년 동안 근무
  • $750 이상 급여(2022년)

고용주가 원하면 위의 조건보다 덜 까다롭게 할 수 있다. 예를 들어, 3개월 이상 근무한 18세 이상의 직원으로 할 수 있다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트 참고

SEP IRA Contribution Limits

2023년은 소득의 25% 이내에서 최대 $66,000까지 가능하다.

SEP IRA 장점

  • 저축 한도가 높다. 2023년은 최대 $66,000
  • 쉽게 셋업해서 시작할 수 있고, 관리 비용이 낮음
  • 매년 원하는 금액 만큼만 저축할 수 있는 유연성(예: 이익이 많은 년도는 많은 금액을 저축하고, 이익이 적은 년도는 저축을 하지 않아도 됨)

SECURE Act 2.0 통과로 스몰 비즈니스 은퇴 플랜 관련 택스 크래딧이 대폭 인상됐다. 택스 크래딧으로 스몰 비즈니스도 비용 부담없이 은퇴 플랜을 시작할 수 있다.

자영업자 또는 스몰 비즈니스 은퇴플랜

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