고용주 401K 플랜 가이드

401k란?

401K는 고용주가 직원에게 제공하는 대표적인 은퇴 플랜이다. 직원뿐만 아니라 고용주(사업주)도 401K 플랜에 가입해서 택스 혜택을 받으며 은퇴자금을 저축할 수 있다.

401(k) 장점

우선 많은 금액을 택스 혜택을 받으면서 은퇴 계좌에 저축할 수 있다. SIMPLE IRA는 $15,500, SEP IRA는 소득의 25%(최대 $66,000)까지 가능하지만, 401K는 $22,500 + 소득의 25%(2023년 최대 $66,000)까지 가능하다.

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• 고소득 비즈니스 오너를 위한 DB 플랜

또한 Roth 옵션이 있다. 현재 택스 혜택을 받는 것이 유리하면 traditional 401(k)를, 은퇴 후에 택스 혜택을 받는 것이 유리하면 Roth 401(k)를 선택할 수 있다.

IRS nondiscrimination test란?

정부는 은퇴 플랜을 관리 감독한다. 은퇴 플랜 택스 혜택이 오너와 고소득 직원들에게만 가는 것을 원하지 않는다. 그래서, nondiscrimination test란 툴로 일반 직원들에게도 혜택이 골고루 갔는지 확인한다.

예를 들어, 오너와 고소득 직원(highly compensated employees)과 일반 직원들의 401K 컨트리뷰션율을 비교하여, 고소득 직원들의 평균 컨트리뷰션 퍼센티지는(ADP: Average deferral percentage)는 일반 직원들의 평균 컨트리뷰션 퍼센트보다 2퍼센트 이상 높을 수 없도록 하고 있다.

Safe Harbor 401(k)란?

Safe Harbor 401(k)는 직장 은퇴 플랜으로 스몰 비즈니스가 IRS의 nondiscrimination test를 쉽게 준수하는 방법이다. Safe Harbor 401(k) 플랜은 자동으로 IRS의 nondiscrimination test를 통과하기 때문이다.

스몰 비즈니스 택스 크래딧 SECURE Act 2.0

SECURE Act 2.0은 스몰 비즈니스가 비용 부담 없이 은퇴 플랜을 셋업하고 운영할 수 있도록 택스 크래딧을 대폭 인상했다. 아직 직장에서 제공하는 은퇴플랜이 없다면 택스 크래딧으로 비용 부담 없이 은퇴 플랜을 셋업하고 운영할 좋은 기회다.

• 스몰 비즈니스 택스 크래딧 SECURE Act 2.0

정리하면

401K는 고용주(사업주)도 택스 혜택을 받으며 은퇴자금을 저축할 수 있는 좋은 수단이다. 또한, SECURE Act 2.0 택스 크래딧을 잘 활용하면 비용 부담 없이 직장 은퇴플랜을 셋업할 수 있다.