Backdoor Roth IRA 하는 방법

Backdoor Roth IRA란?

Backdoor Roth IRA는 인컴이 높아 ROTH IRA에 저축할 자격이 없는 고소득자(2019년의 경우 $203,000 이상)도 편법(loophole)으로 ROTH IRA에 저축하고 세금 혜택을 받을 수 있는 방법입니다.

믿기 어려운 Backdoor Roth IRA, 이게 사실이라고…

Roth IRA conversion

Backdoor Roth IRA를 이해하기 위해서는 먼저 Roth IRA conversion을 이해 해야 합니다. Roth IRA conversion은 Taxable Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Non-Taxable Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer)  것을 말하고, 이것은  taxable event로 이동한 금액만큼 해당 년도의 소득(ordinary income)으로 간주되어 세금이 발생 한다는 개념입니다.

자, 그럼 Backdoor Roth IRA 하는 방법을 스텝 바이 스텝으로 알아 보겠습니다.

Step 1 – “Hide” other IRAs

만약 Traditional IRA, SEP-IRA, or SIMPLE IRA 어카운트가 없거나 있더라도 pre-tax money(Deductible contributions)가 없다면 해당 사항이 없으니 스텝2 로 가시면 됩니다.

만약 Traditional IRA 어카운트에 pre-tax money(Deductible contributions)가 있다면 이 pre-tax money(Deductible contributions)를 회사에서 하는 401K 플랜으로 먼저 옮겨야 합니다.

예를 들어 traditional IRA 총 $40,000가 있고, 이중 $10,000 after-tax money(non-deductible contributions)이고, $30,000이 pre-tax money(Deductible contributions)라면 pre-tax money $30,000을 회사에서 제공하는 401K 나 403B등의 플랜으로 먼저 Rollover 해야 합니다. Rollover 하지 않고, pre-tax money와  after-tax money가 섞여 있는 상태에서 $10,000를 Roth IRA conversion하면 Pro-Rata Rule에 의해 pre-tax money에서 $7,500과 after-tax money에서 $2,500이 Roth IRA conversion된 것으로 되어 pre-tax money $7500이 소득으로 간주되어 세금을 내야 합니다.

Pre-tax money(Deductible contributions)금액이 적어 세금이 얼마 되지 않거나, 지금 세금을 내고 인출시 세금을 면제 받기를 원하시면 pre-tax money를 회사에서 하는 401K나 403B등으로 Rollover 하실 필요는 없습니다.

Step 2 – Make a non-deductible contribution to a traditional IRA

근로 소득(earned income)이 있다면 인컴에 상관없이 non-deductible contribution으로 traditional IRA 최대 허용 한도( 2019년의 경우 개인 $6,000 ( 부부 각각 $6,000씩)) 내에서 저축을 합니다. 반듯이 non-deductible contribution으로 저축 하셔야 합니다.

Step 3 – Convert the traditional IRA to Roth IRA

Traditional IRA이 있은 금융기관에 컨택하여 Roth IRA로 Direct Rollover를 요청 하시면 됩니다. 주의 하실 점은 Traditional IRA에서 Roth IRA로  “no tax withholding”으로 Direct Rollover로 이체하셔야 합니다.

Step 4 – Report on your tax return

Step 2에서 traditional IRA에 non-deductible contribution을 하였음으로 택스 파일링 하실 대 Tax Form 8606를 추가 하셔야 합니다. 매우 간단한 폼으로 택스 소프트웨어를 사용하여 답변만 잘 하신다면 자동으로 포함될 겁니다

궁금 하신 점이나 추가 설명이 필요한 부분 있으면 댓글 남겨 주십시요~

11 thoughts on “Backdoor Roth IRA 하는 방법”

  1. 이미 traditional IRA가 있다면 (rollover ira @bank A)
    다른 회사에서 (Bank B) 계좌를 열고 backdoor 를 할수있나요?

    1. 원글의 Step 1 과정을 거치셔야 택스를 피할 수 있습니다. 그렇지 않으면 backdoor 한 금액의 일부(backdoor한 금액 * bank A 금액 / (bank A 금액 + bank B 금액))가 소득으로 간주되어 택스를 내야 합니다.

  2. Backdoor IRA를 생각하고 있습니다. 현 상황은 더블 인컴이며, 각자 회사에서 제공하는 401K만 있습니다. Roth IRA는 AGI 기준을 넘겨서 자격 기준이 안 됩니다. 이 경우 설명하신대로 하려면 Traditional IRA와 Roth IRA 계좌를 만들어야 합니다. 그런데 Traditional IRA는 인컴에 상관 없이, 제 경우 추가로 만들 수 있는 건가요? 여기 블로그에 traditional IRA 오픈하기 위해 인컴 리밋이 있다고 하셔서 여쭙니다.

    1. 좀더 생각해보니 소득공제는 안되지만 Backdoor IRA을 위한 계좌 개설은 가능하다는 건가요? Roth IRA도 마찬가지로

      1. 맞습니다. Traditional IRA는 소득에 관계없이 누구나 오픈할 수 있습니다. 다만 소득이 높으면 소득 공제를 받지 못합니다.

        1. 감사합니다. Traditional IRA에 월급(인컴 택스를 이미 낸, 그러니 Non-deductible)을 넣고 Roth IRA으로 No tax withholding으로 컨버젼하고 택스 시즌에 8606을 첨부하면, 결국은 컨버젼에 따른 택스를 안내게 되는 건가요? 제 이해가 맞는지 궁금합니다.

          1. 택스를 낸 돈으로 Traditional IRA Non-deductible 저축하셨으니 결국은 컨버젼에 따른 택스는 없습니다. 택스 시즌에 정확히 어떻게 처리하는 지는 잘 모르겠습니다.

  3. 은덕님 안녕하세요, 오늘 블로그를 찾아서 단번에 게시물을 다 읽고 백도어 IRA를 하려고 방금 T-IRA와 R-IRA를 다 열었어요. ^^ 기존에 회사에서 401k를 뱅가드에서 해주어서 새로운 어카운트도 거기서 열었는데 몇가지 질문이 있습니다.

    첨에 어카운트를 열때 일단 돈을 넣어야 한다고 해서 트레디셔널에 1000불, Roth에 1불을 넣었어요. (금액을 적지않으면 계좌를 열수가 없더군요 ㅠ)

    1. 몇일후에 돈이 들어오면 트레디셔널에 들어온 천불을 어떠한 투자도 하지않은 상태에서 곧바로 Convert to IRA 를 하면되는건가요?
    2. 제가 읽어보지도 않고 가입을 서둘러 하느라 잘 못본것 같은데 그러면 앞으로도 백도어를 할때 트레디셔널에 항상 0이 남게 해도 괜찮은건가요? 어떤 미니뭄으로 항상 있어야 하는 액수가 있는건가요?

    미리 감사합니다, 좋은주말보내세요!

    1. 우선 Roth에 저축할 자격이 안돼시는데 Roth에 $1 넣으신 것을 어떻게 처리해야 하는지 잘 모르겠네요. Roth IRA Conversion 하신후에 다시 $1 인출하시던지 뱅가드에 컨택해서 세금상에 문제 없도록 처리 하셔야 할 것 같네요.
      그리고, 질문에 대한 답변은 아래와 같습니다.
      1. 우선 KWON님이 Traditional IRA, SEP-IRA, or SIMPLE IRA 어카운트가 없으신 상태에서 이번에 처음으로 Traditional IRA 어카운트를 오픈 하신 것이지요? 그리고, 2번째 스텝대로 non-deductible contribution to a traditional IRA 하신 거구요. 그렇다면 어떠한 투자도 하지않은 상태에서 곧바로 Convert to IRA 를 하면 됩니다.
      2. 백도어를 할때 트레디셔널에 항상 0이 남게 해야 합니다. 트레디셔널에 0이 아닌 금액이 있으면 Backdoor 시 여러가지 복잡한 문제가 있을 수 있습니다.

      Backdoor Roth가 번거러운 작업인데 왜 $6,000을 한번에 하시지 않고, $1,000 만 하셨느지 궁금하네요. Roth IRA 자격이 안되어 Backdoor Roth를 하실 정도면 소득이 높을텐데요.

      1. Roth IRA어카운트를 만드려고 했는데 금액을 0으로 하니 에러가 나고 계속 만들어지지가 않더라고요. 아무래도 어카운트가 성공적으로 열리면 그때 연락을 해봐야겠네요. Non-deductible 을 선택할수 있는 란이 없어서 일단 천불만 넣고 만든건데 이것도 일단 계정이 생기면 뱅가드에 물어봐야겠네요 ^^;; 백도어를 하는 과정은 뱅가드 어카운트에서 버튼 하나만 누르면 되는것 같아요 그래서 이번에 계정이 일단 셋업되면 나머지 돈도 넣는게 좋겠네요. 답변 감사드려요!

        1. 아, 그렇군요. 저는 Backdoor Roth 할 만큼의 인컴이 아니라서 경험이 없습니다. 하시고 나서 경험 공유 부탁 드립니다^^

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