은퇴계좌 조기인출 방법 72(t) or SEPP

72(t) 또는 SEPP(Substantially Equal Periodic Payment)이란?

72(t)(AKA SEPP)는 은퇴 계좌(IRA, 401K, 403B, etc)에서 59.5세 이전에 인출해도 10% 페널티 없이 인출할 수 있는 방법이다.

한 번 인출을 시작하면 다음 두 개의 규정을 만족시킬 때까지 계속해서 인출해야 한다.

  • 59.5세까지 계속해서 인출
  • 최소 5년 동안 계속해서 인출

72(t) 5년 인출 규정 사례

예를 들어, 50세에 인출 시작하면 59.5세까지 SEPP를 인출해야 하고, 57세에 인출 시작하면 최소 5년 동안 인출 규정을 만족하기 위해 62세까지 SEPP를 인출해야 한다.

72(t) 매년 인출해야 하는 금액 계산

매년 인출해야 하는 금액(Substantially Equal Periodic Payment)을 계산하는 세 가지 방법이 있다.

  • The amortization method
  • The minimum distribution (or the life expectancy method)
  • The annuitization method

자세한 계산은 아래 온라인 계산기를 참고

주의할 점

SEPP는 인출을 하면 계속해서 인출해야 하고, 규정을 어기면 페널티도 높기 때문에 마지막 수단으로 사용해야 한다.