은퇴 후 평생 소득을 만들기 위해 어뉴이티를 활용하시는 분들이 많습니다. 그런데 상담을 하다 보면 이런 질문을 자주 받습니다. “어뉴이티에서 나오는 돈은 뉴저지 주 세금도 내나요?”
답은 어뉴이티를 어떤 돈으로 샀느냐에 따라 달라집니다. 그리고 62세 이후라면 은퇴소득 공제 덕분에 뉴저지 세금이 $0이 될 수도 있습니다.
어뉴이티는 두 종류: Qualified vs Non-Qualified
| 구분 | Qualified 어뉴이티 | Non-Qualified 어뉴이티 |
|---|---|---|
| 어떤 돈으로? | IRA·401(k) 같은 은퇴계좌 돈 | 세금을 이미 낸 일반 자금 |
| 원금 | 세전 돈 (아직 세금 안 냄) | 세후 돈 (이미 세금 냄) |
| 뉴저지 과세 | IRA 인출과 동일 | 원금 부분은 비과세, 이익 부분만 과세 |
Roth IRA로 산 어뉴이티도 Qualified로 분류되지만, Roth IRA 규칙을 따르므로 연방·뉴저지 모두 비과세이고 뉴저지 총소득에도 잡히지 않습니다.
Qualified 어뉴이티: IRA 인출과 똑같이
IRA나 401(k) 롤오버 자금으로 산 어뉴이티는 IRA 인출과 똑같이 과세됩니다.
- 401(k)에서 롤오버한 자금: 받는 금액 전액이 뉴저지 과세 대상입니다. 401(k) 납입 때 뉴저지 세금을 내지 않았기 때문입니다.
- Traditional IRA 납입금이 섞인 경우: 뉴저지는 IRA 납입 때 공제를 해주지 않았으므로, 그 납입 원금 비율만큼은 비과세입니다.
Non-Qualified 어뉴이티: 원금은 돌려받는 돈
세후 자금으로 산 어뉴이티를 연금화(Annuitization)해서 매달 받으면, 그 돈은 ”내가 낸 원금 + 그동안 불어난 이익”이 섞여 있습니다. 뉴저지는 이미 세금을 낸 원금 부분에는 다시 세금을 매기지 않습니다.
예시
원금 $200,000으로 산 어뉴이티에서 매년 $15,000씩 20년간(예상 총수령액 $300,000) 받는 경우
| 항목 | 계산 | 금액 |
|---|---|---|
| 비과세 비율 | $200,000 ÷ $300,000 | 66.7% |
| 매년 비과세 금액 | $15,000 × 66.7% | $10,000 |
| 매년 뉴저지 과세 대상 | $15,000 − $10,000 | $5,000 |
매년 $15,000을 받아도 뉴저지 소득으로 잡히는 금액은 $5,000뿐입니다.
62세 이후: 어뉴이티도 은퇴소득 공제 대상
어뉴이티 소득은 연금·IRA와 함께 뉴저지 은퇴소득 공제 대상입니다.
- 62세 이상(또는 장애인)이고 뉴저지 총소득이 $100,000 이하라면, 어뉴이티·연금·IRA 소득을 합쳐 부부 최대 $100,000, 싱글 최대 $75,000까지 공제됩니다.
- 근로소득이 $3,000 이하라면 남은 공제를 이자·배당에도 적용할 수 있습니다(미사용 공제).
Non-Qualified 어뉴이티의 숨은 장점: 뉴저지 총소득에는 과세 대상 부분만 잡힙니다. 위 예시처럼 $15,000을 받아도 총소득에는 $5,000만 들어가므로, $100,000·$150,000 절벽을 덜 건드립니다.
가상 시뮬레이션: 같은 $24,000, 어디서 받느냐에 따라
66세·65세 부부(MFJ), 근로소득 없음. 소셜연금 $40,000 + IRA 인출 $85,000에, 추가로 $24,000이 필요한 상황
(※ Non-Qualified 어뉴이티는 비과세 비율 50% 가정)
| 구분 | A안: IRA에서 $24,000 추가 | B안: NQ 어뉴이티에서 $24,000 |
|---|---|---|
| IRA 인출 | $109,000 | $85,000 |
| 어뉴이티 과세 대상 | — | $12,000 (50%) |
| 뉴저지 총소득 | $109,000 | $97,000 |
| 공제 한도 | 총소득의 50% = $54,500 | 최대 $100,000 |
| 총 공제액 | $54,500 | $97,000 |
| 뉴저지 과세 소득 | $54,500 | $0 |
두 안 모두 받는 돈(세전)은 $149,000으로 같습니다. 하지만 A안은 $100,000 절벽을 넘어 뉴저지 과세 소득 $54,500이 생기고, B안은 $0입니다. Non-Qualified 어뉴이티의 원금 부분이 뉴저지 총소득에 잡히지 않기 때문입니다.
핵심 정리
- Qualified 어뉴이티는 IRA 인출과 같습니다. 401(k) 롤오버 자금이면 전액 뉴저지 과세 대상입니다.
- Non-Qualified 어뉴이티는 원금 부분이 비과세라, 뉴저지 총소득에 이익 부분만 잡힙니다.
- 62세 이후에는 어뉴이티도 은퇴소득 공제 대상입니다. 총소득 $100,000 이하라면 뉴저지 세금 $0이 가능합니다.
- 매년 일정한 어뉴이티 소득은 $100,000·$150,000 절벽 아래로 소득을 설계하기에 좋은 도구입니다.
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