자녀는 $0, 조카는 15%? 뉴저지 상속세 — 한인 가정이 가장 많이 하는 오해 5가지

10/16/2026 의견 작성하기

상담을 하다 보면 상속세에 대해 정반대의 오해를 자주 듣습니다. “미국 상속세는 수백만 달러 부자들만 내는 거 아니에요?” 그런가 하면 “자녀한테 물려줘도 세금을 많이 떼간다던데요?”

둘 다 틀렸습니다. 뉴저지에는 연방과 별도로 상속세(Inheritance Tax)가 있고, 이 세금은 재산 규모가 아니라 “누가 받느냐”로 결정됩니다. 자녀는 한 푼도 내지 않지만, 형제는 11%부터, 조카는 첫 달러부터 15%를 냅니다.

연방 유산세와 뉴저지 상속세는 다릅니다

구분연방 유산세 (Federal Estate Tax)뉴저지 상속세 (Inheritance Tax)
기준전체 재산 규모누가 받느냐 (관계)
면제1인당 약 $1,500만 (2026년)배우자·자녀·손자녀·부모 등은 금액과 상관없이 면제
누가 내나유산 전체받는 사람별로 계산
해당 가정재산이 아주 큰 소수형제·조카 등에게 남기는 모든 가정

연방 유산세는 면제 한도가 높아 대부분의 가정과는 관계가 없습니다. 하지만 뉴저지 상속세는 재산 규모와 상관없이 $500부터 적용될 수 있습니다.

받는 사람에 따라 4가지 등급

Class A — 전액 면제 ✅

  • 배우자, 시빌 유니언·도메스틱 파트너
  • 자녀 (입양 자녀 포함), 의붓자녀
  • 손자녀, 증손자녀 등 직계 후손
  • 부모, 조부모

Class C — 형제·사위·며느리 (첫 $25,000 면제 후 과세)

  • 형제자매
  • 사위, 며느리 (자녀의 배우자 또는 자녀가 먼저 세상을 떠난 경우의 배우자)
받는 금액 (1인당)세율
첫 $25,000면제
다음 $1,075,00011%
다음 $300,00013%
다음 $300,00014%
$1,700,000 초과16%

Class D — 그 외 모든 사람 (첫 달러부터 과세)

  • 조카, 삼촌·이모·고모, 사촌
  • 친구, 사실혼 관계(등록하지 않은 경우)
  • 의붓손자녀
받는 금액 (1인당)세율
첫 $700,00015%
$700,000 초과16%

(※ 한 사람이 받는 총액이 $500 미만이면 면제됩니다.)

Class E — 전액 면제

  • 자선단체(501(c)(3)), 종교기관, 교육·의료기관, 뉴저지 주정부 등

한인 가정이 가장 많이 하는 오해 5가지

오해사실
“자녀에게 물려줘도 상속세를 낸다”❌ 자녀·손자녀·배우자는 전액 면제
“며느리·사위도 가족이니 면제겠지”❌ Class C: $25,000 초과분에 11%부터 과세
“조카는 자식 같으니 괜찮겠지”❌ Class D: 첫 달러부터 15%
“자녀가 한국에 살면 다르다”❌ 받는 사람이 어디 사는지는 상관없음. 돌아가신 분이 뉴저지 거주자였는지가 기준
“뉴저지에 안 살면 상관없다”❌ 다른 주·한국에 살아도 뉴저지에 부동산이 있으면 과세될 수 있음

가상 시뮬레이션

시나리오 ①: 자녀 없는 싱글, 형과 조카에게 반씩

75세 싱글, 자녀 없음. 재산 $800,000을 형과 조카에게 $400,000씩 남긴 경우

받는 사람등급계산상속세
형Class C($400,000 − $25,000) × 11%$41,250
조카Class D$400,000 × 15%$60,000
합계$101,250

시나리오 ②: 같은 금액을 생명보험으로 남긴다면

같은 분이 조카 몫 $400,000을 조카를 수익자로 지정한 생명보험금으로 남긴 경우

받는 사람방식상속세
형일반 재산 $400,000$41,250
조카생명보험금 $400,000$0
합계$41,250

수익자를 지정한 생명보험금은 뉴저지 상속세가 면제됩니다. 받는 사람의 등급과 상관없습니다. Class C·D에게 재산을 남기려는 분께 가장 실용적인 방법입니다. 반면 IRA, 일반 계좌, 부동산, 그리고 어뉴이티 사망보험금은 면제 목록에 없어, Class C·D가 받으면 과세 대상입니다.

시나리오 ③: 아들이 먼저 세상을 떠났다면

아들이 먼저 사망한 상황에서 $300,000을 남기는 경우

받는 사람등급상속세
며느리Class C($300,000 − $25,000) × 11% = $30,250
손자녀Class A$0

같은 가족이라도 며느리에게 남기면 $30,250, 손자녀에게 남기면 $0입니다. 유언장이나 수익자 지정을 할 때 꼭 고려하십시오.

핵심 정리

  • 연방 유산세와 달리, 뉴저지 상속세는 재산 규모와 상관없이 $500부터 적용될 수 있습니다.
  • 세금은 재산 규모가 아니라 누가 받느냐로 결정됩니다.
  • 배우자·자녀·손자녀·부모는 면제, 형제·사위·며느리는 11%부터, 조카·친구는 첫 달러부터 15%입니다.
  • 수익자를 지정한 생명보험금은 면제되므로, Class C·D에게 남기려면 가장 효과적인 방법입니다.
  • 자녀가 한국에 살아도 면제는 같고, 뉴저지에 부동산만 있어도 과세될 수 있습니다.

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