본인의 인컴 정도에 따라 은퇴 자금을 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제를 받을 수 있습니다.
저의 경우 ‘Married filing jointly and your spouse is covered by a retirement plan at work’의 의미를 정확히 이해하지 못해 와이프는 Traditional IRA에 저축하고 소득 공제를 받을 수 있었는데 자격이 안되는 줄 알고 ROTH IRA에 저축 했었습니다.
Traditional IRA deduction income limits for 2019
| Filing status | Full deduction if modified AGI is… | Partial deduction if modified AGI is… | No deduction if modified AGI is… |
| Married filing jointly and you’re covered by retirement plan at work | $103,000 or less | $103,000 but less than $123,000 | $123,000 or more |
| Married filing jointly and your spouse is covered by a retirement plan at work | $193,000 or less | More than $193,000 but less than $203,000 | $203,000 or more |
| Single or head of household | $64,000 or less | More than $64,000 but less than $74,000 | $74,000 or more |
| Married filing separately and you or your spouse is covered by a retirement plan at work | Not available | Less than $10,000 | More than $10,000 |
‘Married filing jointly and your spouse is covered by a retirement plan at work’의 의미는 부부가 공동으로 세금 보고할 때 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있고, 와이프는 회사에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면(다른 말로 와이프가 회사를 다니지 않는다면) AGI $193,000 이하면 와이프는 Traditional IRA 저축하고 소득 공제를 받을 수 있다는 의미 입니다.
예를 들어 AGI가 $150,000인 싱글 인컴 패밀리의 경우 남편은 회사에서 제공하는 401K가 있다면 AGI가 $123,000를 초과 함으로 Traditional IRA 저축해도 소득 공제를 하나도 받을 수 없지만 와이프의 경우는 AGI가 $193,000 미만임으로
Traditional IRA에 저축하는 금액 100%를 소득 공제를 받을 수 있습니다.
이런 경우라면 남편은 ROTH IRA에만 저축이 가능하고, 와이프는 ROTH IRA와 Traditional IRA 모두 가능하니 유리한 것을 선택해서 저축 하시면 됩니다.