의료비는 은퇴 후 가장 큰 지출 항목 중 하나로, 이를 대비하는 전략은 재정 설계에서 매우 중요합니다. HSA(Health Savings Account)는 세금 혜택을 활용해 의료비 뿐만아니라 은퇴 자산으로 활용할 수 있는 강력한 도구입니다.
HSA(Health Savings Account)란?
HSA(건강 저축 계좌)는 HDHP(High Deductible Health Plan)에 가입자가 의료비 용도로 택스 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. 가장 큰 장점은 트리플 택스 어드밴티지(Triple Tax Advantage)로 불리는 세 가지 세금 혜택입니다:
- 세전 공제(Tax-deductible contribution): 불입 금액은 연 소득에서 공제되어 소득세 절감
- 비과세 성장(Tax-free growth): 투자되어 발생한 이자, 배당, 시세차익에 과세 없음
- 비과세 인출(Tax-free withdrawals); 적격 의료비 지출 시 인출 금액에 대해 세금 없음
2025년 HSA 불입 한도
| 항목 | 한도 |
|---|---|
| 개인 가입자 | $4,300 |
| 가족 플랜 가입자 | $8,550 |
| 55세 이상 추가 불입(Catch-up) | +$1,000 |
HSA로 커버 가능한 의료비
HSA는 다음과 같은 다양한 의료비에 사용할 수 있습니다:
- 병원 진료, 처방약, 치과 및 안과 진료
- 의료기기 구입, 건강 보험 공제액
- 노후 요양 비용, Medicare Part B/D 보험료 등
※ 자세한 적격 항목은 IRS 발행 Publication 502에서 확인할 수 있습니다.
HSA vs FSA
| 구분 | HSA | FSA |
|---|---|---|
| 사용 기한 | 평생 유지 가능 | 연말까지 사용 (Use-it-or-lose-it) |
| 계좌 소유 | 개인 소유 | 고용주 제공 |
| 이월 가능 여부 | 가능 | 제한적 |
| 투자 가능 여부 | 가능 (주식, ETF 등) | 불가 |
결론: HSA는 장기 자산 운용과 은퇴 전략 측면에서 FSA보다 훨씬 유리한 구조입니다.
은퇴 전략으로서의 HSA 활용
HSA는 단순한 의료비 계좌를 넘어 은퇴 설계의 도구로 활용될 수 있습니다:
- 65세 이후: 의료 외 목적 인출 시 일반 소득세만 부과되고 페널티는 없음
- 투자 기능: 주식, ETF 등에 투자 가능하여 장기 복리 효과 기대 가능
HSA 활용 팁
- 최대 불입: 매년 한도까지 불입하여 절세 및 복리 성장을 극대화
- 투자 활용: 단기 지출 대신, 잔고를 장기 투자 자산으로 운용
- 영수증 보관: 의료비 지출 영수증을 보관하면 나중에 HSA로 상환 가능
- Medicare 전 불입 전략: Medicare 가입 전까지 최대한 불입하여 계좌 규모 키우기
주의할 점
| 항목 | 유의 사항 |
|---|---|
| HDHP 가입 조건 | HSA는 HDHP에 가입한 경우에만 불입 가능 |
| 의료 외 인출 시 과세 | 65세 이전 비의료 목적 인출 시 20% 페널티 + 소득세 부과 |
| 기록 관리 필요 | 의료비 지출에 대한 영수증과 사용 내역은 반드시 보관해야 함 |
결론
HSA는 소득 공제, 비과세 성장, 비과세 인출이라는 ‘트리플 택스 혜택’을 제공하는 유일한 절세 계좌입니다. 의료비를 준비하면서도, 장기적으로는 은퇴 자산으로 전환할 수 있는 유연한 구조 덕분에 은퇴 설계의 핵심 도구로 활용할 수 있습니다.