미국 401k 연금 설명

401k 연금이란?

401K 연금은 직장에서 제공하는 은퇴 플랜으로 적립금 한도(2020년 기준 $19,500까지)가 높고,  회사가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)해 줄수 있다. 직원이 저축하는 금액은 저축한 년도에 소득 공제를 받고, 59.5세 이후에 페널티 없이 인출할 수 있다. 단, 인출한 금액은 그 해의 인컴으로 간주하여 택스를 내야한다.

401k 연금
401k

Company Matching

401k의 가장 큰 장점은 회사가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)해 주는 것이다. 예를 들어 회사에서 연봉의 5%까지 100% Matching Contribution을 해 주는 경우, 연봉 $100,000의 직원이 10%($10,000)을 저축한다면 5%($5,000)까지는 회사에서 추가로 저축해 줘서 총 $15,000을 은퇴 계좌에 저축하게 되는 것이다.

따라서 회사에서 제공하는 Company Matching까지는 무조건 저축해야 한다. 위의 예의 경우 최소한 연봉의 5%는 무조건 저축해야 합니다. 왜냐하면 5% 저축하는 순간, 회사에서 5%를 추가로 저축해 주어 100% 수익률이 되는 것이니까.

401k Contribution limit

2020년 현재 직원이 최대 저축할 수 있는 금액은 $19,500이다. 이 금액은 회사에서 저축해 주는 Matching Contribution과는 상관없다. 50세 이상은 catch-up contribution $6,500을 추가로 저축할 수 있다. 

직원 저축 금액과 회사 저축 금액(Matching Contribution)의 합은 최대 $57,000이고, 50세 이상이면 $63,500 이다.

본인이 직접 401k 계좌 관리

대부분의 플랜 관리 회사는 웹사이트를 통해 개별 펀드의 정보를 제공한다. 또한 펀드를 선택할 수 있는 툴을 제공하기도 하고, 담당자가 직접 조언을 해주기도 한다. 

명심해야 할 점은 본인이 투자를 결정해야 하는 만큼 충분히 이해한 후에 본인에게 적합한 펀드를 선택해서 투자해야 한다는 것이다.

Vesting period

회사에서 적립해준 금액(Matching Contribution)은 일정 기간(보통 1~2년)이 지나야 직원의  것이 된다는 ‘연금 수령권 기간’(vesting period)이 있는 곳도 있다. Vesting period 기간전에 퇴사할 경우, 회사에서 적립해준 금액(Matching Contribution)은 다시 회사에 돌려 줘야 한다.

Roth 401k 

회사에 따라 Traditional 401k와 함께 Roth 401k도 제공하는 곳도 있다. Traditional 401k는 현재 소득 공제를 받고, 은퇴후 인출시 인컴 택스를 내는 것이고, Roth 401k는 현재 택스를 내고, 은퇴후 Tax Free로 인출하는 것이다. 

일반적으로 은퇴후 세율이 낮아질 것으로 예상하시면 현재 택스를 줄일 수 있는 Traditional IRA에 저축하는 것이 유리하고, 은퇴후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상되면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth 401k에 저축하는 것이 유리하다.

또한 Traditional 401k와 Roth 401k를 동시에 할 수도 있다. 이때 두개에 저축한 금액의 합계는 해당 년도의 Contribution limit를 넘지 않아야 한다.

401k Rollover

회사를 그만 두게 되면 401k를 이전 회사의 플랜에 그대로 두거나, IRA 계좌를 오픈해서 이전 회사의  401k를 롤오버(rollover)하거나, 새 직장에서 제공하는 401k로 롤오버 할 수 있다. 어느 쪽을 선택할지는 각각의 장단점을 비교해 결정하면 된다.

After-Tax 401K Contributions이란?

401k 플랜에서 After-Tax 401K Contributions 가능하면 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 저축할 수 있는 방법이다.

메가 백도어(Mega Backdoor) Roth IRA
401k 플랜에 따라 메가 백도어(Mega Backdoor) Roth IRA가 가능한 곳도 있다. 메가 백도어가 가능하다면 2020년 기준으로 401k 저축 한도 $19,500에 추가로 $37,500을 Roth IRA나 Roth 401(k)에 저축할 수 있다. 따라서 매년 은퇴자금으로 401k 맥스 $19,500 + Roth IRA $12,000(부부 각각 $6,000) = $31,500 이상 저축하길 원하면 Mega Backdoor는 좋은 은퇴자금 저축 수단이다.

조기 인출시 벌금 & 401k Loan

약간의 예외 조항을 제외하고는 59.5세 이전에 인출하면 인출한 금액에 대한 세금과 함께 10% 페널티가 있다. 

하지만 401k 플랜이 허용할 경우 401k 저축된 금액의 일부(보통 전체의 50% 미만이나 $50,000 미만중에 적은 것)를 빌려 쓸 수 있다.

55세에 401K 인출

55세 되는 년도에 회사를 그만둔 경우 마지막 회사의 401K에서 10% 페널티 없이 인출할 수 있는 경우가 있다.

401K 관련 글들

“미국 401k 연금 설명”에 관한 8개의 댓글

  1. 30분 무료 컨설팅 하는데 맨 밑에 항목에서 선택을 했는데 계속 선택을 하라고 나와서 제출이 되질 않네요.

    This is a required field. 라고.

    어디에 글을 남길지 몰라서 여기에 남깁니다.

  2. 안녕하세요! 어제 컨설팅 아주 유용하고 즐거웠습니다. 공부 중인데 궁금한 점이 있어서요.
    제 benefit 설명에 보면,

    • Employee
    Contribution 10%
    • Employer
    Contribution 11.56%

    이렇게 나오는데 이게 이해가 잘 안되어서요.
    저는 최대 10%를 넣을 수 있는데, 매치는 11.56%를 해준다는 건가요?

    제가 이해하기로는 회사 contribution 5%면 제가 paycheck의 5%를 넣으면 회사에서 같은 금액인 5%를 넣어준다는 걸로 이해를 했거든요.

    미리 감사드립니다.

    1. 저도 온라인으로 만나서 반가웠습니다. 도움이 되셨다니 기쁘고요^^

      전체 문장이 아니라서 확실하게 답변 드리긴 어렵지만… 직원이 10% 저축하면 회사에서 11.56% 해 준다는 것 같습니다. 11.56%가 좀 많이 해 주는 것 같구요.

      참고로, 저희 회사의 경우 직원이 6% 저축하면 회사에서 7.5% 해 줍니다. 6%까지는 직원이 저축하는 금액만큼 해주고, 1.5%는 보너스로 직원이 저축하는 것과 상관없이 해 줍니다. 이런식으로 생각하면 10%까지는 직원이 저축하는 금액만큼 해주고, 1.56%는 보너스로 해 주는 것 같은데요.

      회사 동료나, HR에 문의하면 정확하게 알려 줄 겁니다^^

  3. 안녕하세요..401k 쪽으로 찾아보다가 이렇게 궁금한게 있어서…다름이 아니라 친한 형이 미국회사쪽에 3년정도 일하다가 한국으로 왔어요…온지는 20년정도 됐는데 그때 401k를 땟거 같은데.. 어떻게 하면 찾을수 있는지 해서 물어 봅니다…

  4. 안녕하세요? 401k가 있는데 잘 몰라서 공부하는 4린이 입니다. 질문 한가지 드려도 될까요?
    제가 나이가 50이 되니 연 26000 투입되 있구요.
    그런데 pre tax로 14% , roth로 50%되 있는데…그럼 나머지 36%는 어디로 간다는건지 궁금합니다. 아 after-tax는 0% 입니다.

    1. 질문이 잘 이해가 안 돼네요 ㅠㅠ

      올해 벌써 401K에 $26,000을 저축 하셨다는 건가요? 그리고, 저축한 돈이 어디로 간건지 모른다는 것이 잘 이해가 되질 않습니다.

댓글 남기기