Roth Conversion이란?
Roth Conversion은 Traditional IRA(또는 401K) Pre-Tax(AKA Before Tax) 돈을 Post-Tax(AKA After Tax)인 Roth IRA(또는 401K)로 이체(transfer)하는 것이다. Roth Conversion은 언제든지 할 수 있고, 컨버젼한 금액은 소득으로 간주하여 세금을 내야 한다.
Roth Conversion 가능한 빨리하는 것이 좋은 이유
우선 아래 상황을 가정하고
- T-IRA 잔액은 $10,000, Roth IRA 잔액은 $0
- Cash $3,000
- 한계 세율은 현재와 10년 후 30%로 동일
- 수익률은 연 7.2%
Roth Conversion을 지금 하는 것과 10년 후에 하는 것을 비교해 보자.
지금 Roth Conversion을 하면
- T-IRA에 $10,000을 Roth Conversion >>> 택스 $3,000($10,000*30%) 발생
- 갖고 있는 Cash $3,000으로 택스 $3,000 내고
- Roth IRA $10,000이 10년 후에 두 배가 되어 $20,000(Tax Free Money)
10년 후에 Roth Conversion을 하면
- T-IRA $10,000이 10년 후에 두 배가 되어 $20,000
- Cash $3,000도 10년 후에 두 배가 되어 $6,000
- T-IRA $20,000을 Roth Conversion >>> 택스 $6,000($20,000*30%) 발생
- Cash $6,000 중에 $3,000은 투자 소득이므로 택스를 내야 함
따라서, Roth Conversion을 10년 후에 하면 $3,000 투자 소득 택스를 내야하고, 지금 하면 Cash $3,000의 투자 소득에 대한 택스를 피할 수 있다.
정리하면
현재와 나중의 한계 세율이 동일하다면 Roth Conversion은 가능한 빨리하는 것이 좋다. 하지만, Roth Conversion 시기를 결정할 때 한계세율뿐만 아니라 소셜 연금, 메디케어 보험료 등도 고려해야 한다.
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