CRT(Charitable Remainder Trust)란?
CRT(Charitable Remainder Trust)는 트러스트에 자산을 입금하여 일정 기간(최대 20년 또는 평생) 수혜자(beneficiaries)가 돈을 인출하여 사용한 후에 나머지 금액을 지정한 자선단체에 기부하는 것이다.
CRT(Charitable Remainder Trust) 혜택은?
큰 투자 소득 또는 양도소득세가 발생했을 때 트러스트에 넣으면 401K나 IRA처럼 택스를 연기(Tax deferred)할 수 있다. 또한 자선단체에 기부할 약정 금액(예: 전체 금액의 10%)은 올해 소득공제를 받는다.
트러스트 안에서 투자하여 발생한 소득은 택스 연기(Tax deferred)되고, 인출하는 금액은 수혜자의 소득으로 간주하여 택스를 내야 한다.
CRT(Charitable Remainder Trust) 단점은?
트러스트의 일정 금액(예: 전체 금액의 10%)은 지정한 자선단체에 기부해야 한다.
정리하면
CRT는 일정 금액을 원하는 자선단체에 기부하는 조건으로 큰 투자 소득 또는 양도소득세를 택스 연기(Tax deferred)하는 방법이다. 잘 활용하면 택스 연기로 절세한 금액이 자선단체에 기부한 금액보다 클 수 있다. 또한, 상속할 재산이 상속세 면제한도를 넘는 경우도 CRT를 이용하여 상속 재산을 줄일수도 있다.
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