529 플랜이란?
529 플랜(529 College Savings Program)은 세금 혜택이 있는 대학 학자금 저축 방법이다. Roth IRA처럼 저축한 금액에 대해서는 소득 공제가 없지만 학자금으로 사용하면 투자 소득에 대한 택스가 없다. 연방 소득 공제는 없지만 주(state) 소득 공제가 있는 곳도 있다.
529 Plan Contribution Limits
529 플랜은 주에서 관리한다. 한도도 $235,000에서 $531,000까지로 매우 높다.
- Arizona — $531,000
- Georgia and Mississippi — $235,000
- North Dakota — $269,000
- Michigan, Maine, Idaho, Louisiana, South Carolina, Washington, and Washington DC — $500,000
- California — $529,000
증여(Gift Tax) 한도 고려해야
529 플랜에 저축하는 것은 증여(Gift)로 간주하고, 연간 증여한도를 넘으면 택스 보고 해야 한다. 그래서 일반적으로 연간 증여 한도 내에서 529 플랜에 저축한다.
수퍼펀딩(Superfunding)이란?
수퍼펀딩은 5년 저축 한도를 한 번에 사용하는 것이다. 예를 들어, 한 번에 $90,000(연간 한도 $18,000 * 5년)을 저축하는 것이다. 부부 공동으로 보고하면 $180,000을 한 번에 529 플랜에 저축하는 방법이다.
누가 수퍼펀딩(Superfunding)이 필요할까?
529 플랜의 혜택은 투자 소득에 택스가 없는 것이다. 따라서, 가능한 빠른 시간에 투자 소득을 만들 필요가 있을 때 사용할 수 있다. 예를 들어, 5년 후에 자녀 대학 학자금으로 $300,000이 필요하면 수퍼펀딩으로 $180,000을 저축하여 5년 동안 $120,000의 투자 소득을 만드는 것이다.
고소득자라면 더더욱 수퍼펀딩 고려해야
고소득자는 한계 세율이 높다. 한계 세율이 높아 투자 소득에도 많은 택스를 내야 한다. 따라서, 가능한 한 일찍 529 플랜에 저축하여 필요한 학자금을 준비하는 것이 좋다. 빨리 시작해야 투자 기간이 길고, 투자 기간이 길어야 복리의 효과를 최대로 활용할 수 있으니까.
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