백도어 Roth IRA Tax form 8606 작성 방법

일반적인 Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth IRA 세금 혜택을 최대한 누리려면 가능한 한 빨리 연초에 하는 것이 좋다.

• Roth IRA는 연초에 Traditional IRA는 가능한 한 늦게 저축

예를 들어, 2021년도 백도어 Roth IRA를 한다면 2021년 1월2일에 하고, 2022년 초에 2021년 택스 보고할 때 Tax form 8606을 추가하면 된다.

Tax form 8606 작성 방법

아래 동영상은 해당 연도에 Backdoor Roth IRA를 하고, 다음 연도에 택스 보고할 때 Tax Form 8606을 작성하는 방법이다.

택스 보고 전에 작년 백도어 Roth IRA를 했을 때 Tax form 8606 작성 방법

일반적이지는 않지만, Backdoor Roth IRA를 처음 시작할 때 택스 보고 전이라면 작년 Backdoor Roth IRA와 올해 Backdoor Roth IRA를 동시에 할 수 있다.

예를 들어, 2020년도 택스 보고 전에 2020년도분 Backdoor Roth IRA를 하고, 2021년도 Backdoor Roth IRA를 한 경우다. 2020년 택스 보고에도 Tax Form 8606을 추가해야 하고, 2021년도 택스 보고 때도 Tax Form 8606을 추가해야 한다.

2020 Form 8606은 아래처럼 Part I 만 작성하면 된다.

2021 Form 8606은 아래처럼 Part I & II 를 작성하면 된다.

주의할 점

택스 보고를 회계사에게 맡긴다면 백도어 Roth IRA를 했으니 택스 폼 8606을 추가해야 한다고 알려 주면 된다. 그러면 회계사가 알아서 폼 8606을 작성할 것이다.

하지만 택스 폼 8606이 잘 작성되었는지 확인해 봐야 한다. Backdoor Roth IRA로 인한 추가 소득이 발생한 것이 없으니 추가 세금이 발생하면 안 된다. 그래서, Part I의 라인 15c와 Part II의 라인 18이 0인지 확인해 봐야 한다.

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