은퇴 인출 전략 · Roth 전환 최적화 계산기
인출 전략과 Roth 전환을 동시에 최적화 · 2026년 세율 · 연방 + 주세 + IRMAA + RMD 반영
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기본 정보2
은퇴 자산3
은퇴 소득4
지출·가정5
결과1단계. 기본 정보
나이와 세금 신고 유형, 거주 주를 입력하세요.
타주 이주 계획
연방법(4 U.S.C. §114)상 IRA·401(k) 분배와 Roth 전환은 수령 시점의 거주 주만 과세합니다. 따라서 이주 후 전환하면 이전 주의 세금이 붙지 않습니다. 단 주소 이전만으로는 부족하며 운전면허·투표등록·체류일수(183일)·주거주지 매각 등을 종합 판정하므로, 실행 전 거주지 확정 시점을 세무 전문가와 확인하십시오.
2단계. 은퇴 자산
배우자 계좌를 포함한 합산 금액을 입력하세요.
매수 원금입니다. 시가와의 차액이 양도차익으로 과세됩니다.
3단계. 은퇴 소득
Social Security, 연금(Annuity), 기타 고정 소득을 입력하세요.
은퇴 전 근로소득과 저축
1단계에서 입력한 은퇴 시작 나이까지 매년 이 소득이 있는 것으로 계산합니다. 연방·주 소득세와 FICA(사회보장·메디케어세)가 모두 반영됩니다.
401(k)·IRA 본인 불입액. 과세소득을 줄입니다.
Roth 401(k)·Roth IRA. 공제 없음.
Pre-Tax 계좌로 적립됩니다.
2026년 401(k) 한도: 기본 $24,500 · 50세 이상 캐치업 +$8,000 · 60~63세 슈퍼 캐치업 +$11,250(총 $35,750). 전년도 FICA 임금이 $150,000을 넘으면 캐치업 불입은 반드시 Roth로 해야 합니다(SECURE 2.0).
Social Security
연금 (Annuity)
Exclusion Ratio에 따라 원금 회수분은 비과세입니다. 통상 20~40%가 과세 대상입니다.
Qualified 연금은 이미 Pre-Tax 자금으로 구입한 것으로 보아 위 2단계의 401(k)/IRA 잔액에 포함하지 마세요. 그만큼 RMD 베이스가 줄어들어 향후 전환 여력에 직접 영향을 줍니다.
기타 소득
회사·공무원 연금 등 평생 지급되는 연금. 일반소득으로 과세하며, 주별 연금소득 공제(NJ·NY·MD·GA)를 적용합니다.
임대 순소득, 로열티 등 그 밖의 일반소득.
이자와 Non-Qualified(일반) 배당. 일반소득 세율 + NIIT 3.8% 대상입니다.
1099-DIV의 Qualified dividends 금액. 장기 양도세율(0·15·20%)로 과세하며 NIIT 대상입니다. 모르시면 배당의 60~80%로 잡으세요.
4단계. 지출과 가정
생활비와 전환세 납부 재원을 정하세요. 고급 설정은 기본값 사용을 권장합니다.
ACA 선택 시 64세까지의 마켓플레이스 보험료는 빼고 입력하세요(아래 건강보험 칸에서 따로 계산). 퇴직자 플랜·COBRA 보험료와 65세 이후 Medicare 기본 보험료·Medigap은 포함하세요. IRMAA 할증은 계산기가 따로 계산합니다.
IRA 원천징수는 전환 효과를 크게 떨어뜨립니다. 가능하면 과세계좌에서 납부하세요. 이 항목은 세금 납부 재원만 정하며, 생활비 인출 순서와는 별개입니다.
▶기간 한정 지출 (선택)
기본값(자동 최적)은 순차 인출 세 가지(현금 먼저 · 브로커리지 먼저 · Pre-Tax 먼저)를 모두 시뮬레이션해 세후 상속가치가 가장 큰 것을 고릅니다. 잔액 비례 인출은 실행과 설명이 어려워 자동 후보에서 빠지며, 여기서 직접 고를 때만 적용됩니다. 결과 화면의 인출 순서별 비교에서도 바로 바꿔 볼 수 있습니다.
59½세 전에 Pre-Tax(401k·IRA)에서 생활비나 세금을 빼면 10% 페널티가 붙습니다. 피하기를 고르면 과세계좌와 현금이 바닥나기 전에는 Pre-Tax를 쓰지 않습니다. 55세 이후 퇴직한 401(k)는 Rule of 55로 페널티가 없어 이 설정의 영향을 받지 않습니다. 허용은 상속 시 Step-up 등을 따져 페널티를 내는 편이 계산상 유리하면 그렇게 합니다.
은퇴 후 ~ 65세 건강보험 (Medicare 개시 전 공백기)
2026년부터 400% FPL 보조금 절벽이 부활했습니다. 소득이 400%를 $1이라도 넘으면 보조금이 전액 사라집니다(2인 가구 기준 $84,600). 조기은퇴자에게는 이것이 Roth 전환의 가장 큰 제약입니다.
적용 구간은 은퇴 시작 나이부터 64세까지입니다. 근로 기간에는 직장보험으로 보고 이 보험료를 적용하지 않으며, 그 기간 보험료는 위 생활비에 포함해 주세요. 보험료는 실제 가입 플랜(SLCSP 기준)의 보조금 적용 전 금액을 넣으시고, 생활비에는 이 마켓플레이스 보험료를 포함하지 마세요(65세 이후 Medicare 기본 보험료·Medigap은 생활비에 포함).
적용 구간은 은퇴 시작 나이부터 64세까지입니다. 근로 기간에는 직장보험으로 보고 이 보험료를 적용하지 않으며, 그 기간 보험료는 위 생활비에 포함해 주세요. 보험료는 실제 가입 플랜(SLCSP 기준)의 보조금 적용 전 금액을 넣으시고, 생활비에는 이 마켓플레이스 보험료를 포함하지 마세요(65세 이후 Medicare 기본 보험료·Medigap은 생활비에 포함).
한 해는 브로커리지에서 다음 해 생활비까지 미리 매도하고(그해 보조금 포기), 다음 해는 400% FPL 절벽 아래 여유분만큼만 브로커리지를 팔고 나머지는 그 현금으로 생활해 보조금을 받는 방식입니다. 보조금을 포기하는 해에는 ACA 상한 없이 Roth 전환도 할 수 있습니다. 자동 비교는 두 방식을 모두 최적화해 세후 상속가치가 큰 쪽을 고릅니다(계산 시간이 약 2배).
▸ 고급 설정 — 수익률·인플레이션·상속인 세율 (기본값 권장)
현재가치는 모든 금액을 오늘의 구매력으로 환산해 보여줍니다. 명목 금액은 30년 뒤 숫자라 실제 체감보다 훨씬 크게 보입니다. (최적 전략 자체는 표시 기준과 무관하게 동일합니다.)
최적 전략을 탐색하는 중입니다…