은퇴 인출 전략 · Roth 전환 최적화 계산기
인출 전략과 Roth 전환을 동시에 최적화 · 2026년 세율 · 연방 + 주세 + IRMAA + RMD 반영
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기본 정보2
은퇴 자산3
은퇴 소득4
지출·가정5
결과기본 정보
타주 이주 계획
연방법(4 U.S.C. §114)상 IRA·401(k) 분배와 Roth 전환은 수령 시점의 거주 주만 과세합니다. 따라서 이주 후 전환하면 이전 주의 세금이 붙지 않습니다. 단 주소 이전만으로는 부족하며 운전면허·투표등록·체류일수(183일)·주거주지 매각 등을 종합 판정하므로, 실행 전 거주지 확정 시점을 세무 전문가와 확인하십시오.
은퇴 자산
매수 원금입니다. 시가와의 차액이 양도차익으로 과세됩니다.
은퇴 소득
은퇴 전 근로소득과 저축
1단계에서 입력한 은퇴 시작 나이까지 매년 이 소득이 있는 것으로 계산합니다. 연방·주 소득세와 FICA(사회보장·메디케어세)가 모두 반영됩니다.
401(k)·IRA 본인 불입액(회사 매칭 포함). 과세소득을 줄입니다.
Roth 401(k)·Roth IRA. 공제 없음.
2026년 401(k) 한도: 기본 $24,500 · 50세 이상 캐치업 +$8,000 · 60~63세 슈퍼 캐치업 +$11,250(총 $35,750). 전년도 FICA 임금이 $150,000을 넘으면 캐치업 불입은 반드시 Roth로 해야 합니다(SECURE 2.0).
재직 중 RMD 유예 (Still-Working Exception)
IRA·예전 직장 401(k)·SEP/SIMPLE IRA는 유예 대상이 아닙니다. 그 비중만큼은 재직 중에도 RMD가 나옵니다.
RMD 나이(1951~1959년생 73세, 1960년 이후 75세)를 넘겨서도 일하고 있으면 현 직장 401(k)·403(b)는 은퇴할 때까지 RMD를 미룰 수 있습니다(플랜이 허용하는 경우). 계산기는 은퇴 시작 나이 해 초에 퇴직한 것으로 보고 그 해부터 전액 RMD를 적용합니다. 12월에 퇴직하면 그 해 RMD가 한 번 더 생길 수 있습니다(다음 해 4/1까지 유예 가능). 재직 중 인출·전환은 IRA 몫에서 먼저 나가는 것으로 계산합니다. IRA를 현 직장 401(k)로 옮기면(Roll-in) 유예 대상을 넓힐 수 있으니, 비중을 100%로 바꿔 차이를 확인해 보세요.
Social Security
연금 (Annuity)
Exclusion Ratio에 따라 원금 회수분은 비과세입니다. 통상 20~40%가 과세 대상입니다.
Qualified 연금은 이미 Pre-Tax 자금으로 구입한 것으로 보아 위 2단계의 401(k)/IRA 잔액에 포함하지 마세요. 그만큼 RMD 베이스가 줄어들어 향후 전환 여력에 직접 영향을 줍니다.
기타 소득
회사·공무원 연금 등 평생 지급되는 연금. 일반소득으로 과세하며, 주별 연금소득 공제(NJ·NY·MD·GA)를 적용합니다.
임대 순소득, 로열티 등 그 밖의 일반소득.
이자와 Non-Qualified(일반) 배당. 일반소득 세율 + NIIT 3.8% 대상입니다.
1099-DIV의 Qualified dividends 금액. 장기 양도세율(0·15·20%)로 과세하며 NIIT 대상입니다. 모르시면 배당의 60~80%로 잡으세요.
지출과 가정
ACA 선택 시 64세까지의 마켓플레이스 보험료는 빼고 입력하세요(아래 건강보험 칸에서 따로 계산). 퇴직자 플랜·COBRA 보험료와 65세 이후 Medicare 기본 보험료·Medigap은 포함하세요. IRMAA 할증은 계산기가 따로 계산합니다.
▶기간 한정 지출 (선택)
기본값(자동 최적)은 순차 인출 네 가지(ACA 선택 시 ACA 기간 보호안 포함 다섯 가지)를 모두 시뮬레이션해 세후 상속가치가 가장 큰 것을 고릅니다. 전환 세금은 이 순서와 별개로 현금 → 브로커리지 순으로 자동 납부됩니다. 잔액 비례 인출은 실행과 설명이 어려워 자동 후보에서 빠지며, 여기서 직접 고를 때만 적용됩니다. 결과 화면의 인출 순서별 비교에서도 바로 바꿔 볼 수 있습니다.
59½세 전에 Pre-Tax(401k·IRA)에서 생활비나 세금을 빼면 10% 페널티가 붙습니다. 피하기를 고르면 과세계좌와 현금이 바닥나기 전에는 Pre-Tax를 쓰지 않습니다. 55세 이후 퇴직한 401(k)는 Rule of 55로 페널티가 없어 이 설정의 영향을 받지 않습니다. 허용은 상속 시 Step-up 등을 따져 페널티를 내는 편이 계산상 유리하면 그렇게 합니다.
은퇴 후 ~ 65세 건강보험 (Medicare 개시 전 공백기)
2026년부터 400% FPL 보조금 절벽이 부활했습니다. 소득이 400%를 $1이라도 넘으면 보조금이 전액 사라집니다(2인 가구 기준 $84,600). 조기은퇴자에게는 이것이 Roth 전환의 가장 큰 제약입니다.
적용 구간은 은퇴 시작 나이부터 64세까지입니다. 근로 기간에는 직장보험으로 보고 이 보험료를 적용하지 않으며, 그 기간 보험료는 위 생활비에 포함해 주세요. 보험료는 실제 가입 플랜(SLCSP 기준)의 보조금 적용 전 금액을 넣으시고, 생활비에는 이 마켓플레이스 보험료를 포함하지 마세요(65세 이후 Medicare 기본 보험료·Medigap은 생활비에 포함).
적용 구간은 은퇴 시작 나이부터 64세까지입니다. 근로 기간에는 직장보험으로 보고 이 보험료를 적용하지 않으며, 그 기간 보험료는 위 생활비에 포함해 주세요. 보험료는 실제 가입 플랜(SLCSP 기준)의 보조금 적용 전 금액을 넣으시고, 생활비에는 이 마켓플레이스 보험료를 포함하지 마세요(65세 이후 Medicare 기본 보험료·Medigap은 생활비에 포함).
한 해는 브로커리지에서 다음 해 생활비까지 미리 매도하고(그해 보조금 포기), 다음 해는 400% FPL 절벽 아래 여유분만큼만 브로커리지를 팔고 나머지는 그 현금으로 생활해 보조금을 받는 방식입니다. 보조금을 포기하는 해에는 ACA 상한 없이 Roth 전환도 할 수 있습니다. 자동 비교는 두 방식을 모두 최적화해 세후 상속가치가 큰 쪽을 고릅니다(계산 시간이 약 2배).
▸ 고급 설정 — 수익률·인플레이션·상속인 세율 (기본값 권장)
현재가치는 모든 금액을 오늘의 구매력으로 환산해 보여줍니다. 명목 금액은 30년 뒤 숫자라 실제 체감보다 훨씬 크게 보입니다. (최적 전략 자체는 표시 기준과 무관하게 동일합니다.)
최적 전략을 탐색하는 중입니다…