인출 전략과 Roth 전환을 동시에 최적화 · 2026년 세율 · 연방 + 주세 + IRMAA + RMD 반영
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기본 정보
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은퇴 자산
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은퇴 소득
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지출·가정
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결과
1단계. 기본 정보
나이와 세금 신고 유형, 거주 주를 입력하세요.
타주 이주 계획
연방법(4 U.S.C. §114)상 IRA·401(k) 분배와 Roth 전환은 수령 시점의 거주 주만 과세합니다. 따라서 이주 후 전환하면 이전 주의 세금이 붙지 않습니다. 단 주소 이전만으로는 부족하며 운전면허·투표등록·체류일수(183일)·주거주지 매각 등을 종합 판정하므로, 실행 전 거주지 확정 시점을 세무 전문가와 확인하십시오.
2단계. 은퇴 자산
배우자 계좌를 포함한 합산 금액을 입력하세요.
매수 원금입니다. 시가와의 차액이 양도차익으로 과세됩니다.
3단계. 은퇴 소득
Social Security, 연금(Annuity), 기타 고정 소득을 입력하세요.
은퇴 전 근로소득과 저축
1단계에서 입력한 은퇴 시작 나이까지 매년 이 소득이 있는 것으로 계산합니다. 연방·주 소득세와 FICA(사회보장·메디케어세)가 모두 반영됩니다.
401(k)·IRA 본인 불입액. 과세소득을 줄입니다.
Roth 401(k)·Roth IRA. 공제 없음.
Pre-Tax 계좌로 적립됩니다.
2026년 401(k) 한도: 기본 $24,500 · 50세 이상 캐치업 +$8,000 · 60~63세 슈퍼 캐치업 +$11,250(총 $35,750). 전년도 FICA 임금이 $150,000을 넘으면 캐치업 불입은 반드시 Roth로 해야 합니다(SECURE 2.0).
Social Security
연금 (Annuity)
Exclusion Ratio에 따라 원금 회수분은 비과세입니다. 통상 20~40%가 과세 대상입니다.
Qualified 연금은 이미 Pre-Tax 자금으로 구입한 것으로 보아 위 2단계의 401(k)/IRA 잔액에 포함하지 마세요. 그만큼 RMD 베이스가 줄어들어 향후 전환 여력에 직접 영향을 줍니다.
기타 소득
4단계. 지출과 가정
생활비와 전환세 납부 재원을 정하세요. 고급 설정은 기본값 사용을 권장합니다.
IRA 원천징수는 전환 효과를 크게 떨어뜨립니다. 가능하면 과세계좌에서 납부하세요.
은퇴 후 ~ 65세 건강보험 (Medicare 개시 전 공백기)
2026년부터 400% FPL 보조금 절벽이 부활했습니다. 소득이 400%를 $1이라도 넘으면 보조금이 전액 사라집니다(2인 가구 기준 $84,600). 조기은퇴자에게는 이것이 Roth 전환의 가장 큰 제약입니다. 적용 구간은 은퇴 시작 나이부터 64세까지입니다. 근로 기간에는 직장보험으로 보고 이 보험료를 적용하지 않으며, 그 기간 보험료는 위 생활비에 포함해 주세요. 보험료는 실제 가입 플랜(SLCSP 기준)의 보조금 적용 전 금액을 넣으시고, 은퇴 후 생활비에는 건강보험료를 포함하지 마세요.
▸ 고급 설정 — 수익률·인플레이션·상속인 세율 (기본값 권장)
현재가치는 모든 금액을 오늘의 구매력으로 환산해 보여줍니다. 명목 금액은 30년 뒤 숫자라 실제 체감보다 훨씬 크게 보입니다. (최적 전략 자체는 표시 기준과 무관하게 동일합니다.)