믿기 어려운 Backdoor Roth IRA, 이게 사실이라고…

은퇴 자금 저축 우선 순위 글을 보시면 Roth IRA는 회사에서 매치해 주는 401K, HSA 다음으로 중요한 은퇴 저축 수단입니다.

Roth IRA란?

Traditional IRA는 저축한 금액만큼 현재 소득 공제가 되지만 인출할 때 인출한 금액이 해당 년도의 인컴(ordinary income)으로 간주되어 소득세를 내야 합니다. 하지만 ROTH IRA는 저축한 금액이 현재 소득 공제가 되지 않지만 59.5세 이후에 인출할 때 인출한 금액에 대한 세금을 내지 않습니다. 다시 말해서 투자 이익에 대한 택스가 없는 것입니다.

대부분의 경우에 Roth IRA가 Traditional IRA보다 유리하구요. 왜 Roth IRA가 더 좋은지 궁금하신 분은 아래 글을 참고 하세요.

ROTH IRA이 Traditional IRA보다 더 좋은 이유

Roth IRA 저축 자격은?

Roth IRA vs. Traditional IRA 글에서 살펴 본 것처럼 Roth IRA는 소득에 따라 가입 자격이 정해집니다. 예를 들어 2019년에는 부부 공동 파일시 modified adjusted gross income이 $193,000 이하이면 최대 $12,000 ( 부부 각각 $6,000씩) 을 Roth IRA 에 저축할 수 있습니다.

부부 공동 파일시 소득이 $193,000에서 $203,000 사이면 일부만 Roth IRA에 저축할 수 있고, $203,000 이상이면 Roth IRA 저축할 수가 없습니다. 하지만 Backdoor ROTH IRA라는 방법으로 소득이 $203,000 이상이라도 Roth IRA에 저축할 수 있습니다.

Roth IRA limits for 2019

Filing status 2018 modified AGI Maximum contribution
Married filing jointly or qualifying widow(er) Less than $193,000 $6,000 ($7,000 if 50 or older)
$193,000 to $202,999 Contribution is reduced
$203,000 or more Not eligible
Single, head of household or married filling separately (if you did not live with spouse during year) Less than $122,000 $6,000 ($7,000 if 50 or older)
$122,000 to $136,999 Contribution is reduced
$137,000 or more Not eligible
Married filing separately (if you lived with spouse at any time during year) Less than $10,000 Contribution is reduced
$10,000 or more Not eligible

Backdoor Roth IRA란?

Backdoor Roth IRA는 인컴(2019년의 경우 $203,000 이상)이 높아  원칙적으로는 ROTH IRA에 저축을 할 수 없지만 편법(loophole)으로 고소득자도 ROTH IRA에 저축하고 세금 혜택을 받을 수 있는 방법입니다. 이것은 고소득자가 뒷문으로 세금 혜택을 보는 것으로 없앤다는 소문은 많지만 아직까지 없어 지지는 않고 있습니다. 

2019년 예상 소득이 $203,000 이상이라면…

Backdoor Roth IRA를 고려해 보십시요. 언제까지 가능할지 모르겠지만 가능할때 최대한 활용하여 은퇴 자금을 저축 하시기 바랍니다.

Backdoor Roth IRA를 하는 자세한 방법은 Roth IRA Conversion 글과 Backdoor Roth 하는 방법 글을 참고 하십시요.

궁금 하신 점이 있으시면 댓글 부탁 드립니다^^

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