The Tax-Deferred Bucket 최적의 금액은?

이번 글은 내 돈은 어느 주머니에 있나요?에서 소개한 The Tax-Deferred Bucket에 대해서 살펴 보겠다.

The Tax-Deferred Bucket

The Tax-Deferred Bucket은 Traditional IRA나 Traditional 401(k)처럼 pre-tax/tax-deductible로 저축하고, 투자 소득에 대해서도 인출하기 전까지는 세금을 내지 않는다. 하지만 인출할 때 일반소득(Ordinary Income)으로 간주하여 세금을 낸다. 즉, 소득에 대한 세금이 인출할때까지 무기한 연기(Defer) 되는 것이다.

The Tax-Deferred Bucket 최적의 금액은?

72세부터 RMD가 적용될때 세금을 0% 내는 것이 목표다. 부부의 경우 표준 공제(standard deduction)가 $24,000이니 RMD(Required Minimum Distributions) 3.65%가 적용되었을 때 $24,000 미만이어야 한다. 계산해보면 $24,000 / 0.0365 = $657,534다. 따라서 72세를 기준으로 부부 모두의 The Tax-Deferred Bucket의 총합이 가능한한 $657,534 미만이 되도록 하면 된다.

사례 1

72세일때 The Tax-Deferred Bucket에 $657,534 잔액이 있고, 소셜 시큐리티 연금으로 $2,000/월 받는 것으로 가정해 보겠다. 배우자도 소셜 시큐리티 연금의 50%를 받을 수 있으니 소셜 시큐리티 연금은 매월 $2,000 + $1,000 = $3,000이다.

  • The Tax-Deferred Bucket: $657,534
  • 소셜 시큐리티 연금:  $3,000/월

그해 소득은 $24,000 + $36,000 = $60,000이다.

  • The Tax-Deferred Bucket에서 RMD 3.65% 적용되어 $24,000 인출
  • 소셜 시큐리티 연금 ($2,000 + $1,000 ) * 12 = $36,000

소셜 시큐리티 연금 $36,000에 대한 Taxable Income을 계산해보면 :

Provisional Income = $36,000 / 2 + $24,000 = $42,000이고, 소셜 시큐리티 인컴의 Taxable Income은 $5,000이다.

세금을 내야하는 Total Ordinary Income은 소셜 시큐리티 연금의 Taxable Income $5,000 + The Tax-Deferred Bucket에서 인출한 $24,000 = $29,000이다. 여기서 표준 공제(standard deduction) $24,000을 공제하면 Taxable Amount는 $5,000된다. $5,000에 세율 10%를 적용하면 $500을 세금으로 내면 된다.

그럼, 총수입 $60,000에서 택스 $500내면 넷으로 $59,500이 된다. 이 금액이 부족하면 The Tax-Free Bucket에서 부족한 금액만큼 인출한다.

2 thoughts on “The Tax-Deferred Bucket 최적의 금액은?”

  1. 사례로 부부의 예를 들어서 70.5세에 총합 $657534 잔액을 남기는게 좋다고 하셨는데 싱글의 경우에는 어떻게 되나요 ? 부부의 절반이 되는건가요? 저는 51세 싱글이고 현재 401k 에 26만불 정도가 있고 맥스로 붓고 있어요. 님의 글을 읽어보니 이제부터는 Roth 401k로 비중을 늘려야 하나 생각이 드네요.
    감사합니다

    1. 우선 RMD가 올해부터 70.5세에서 72세로 변경 되었습니다.
      따라서 72세 기준으로 부부 기준의 절반 정도가 최적의 금액입니다. 하지만 언제 은퇴하고, 각자의 은퇴후에 인컴 상황이 어떻게 되는지에 따라 달라질 수 있으니 무조건 Roth 401k 가 좋다고 말하기는 어려우니 아래 글들 읽어 보시고 생각해 보십시요.

      Roth IRA vs. Traditional IRA
      ROTH IRA이 Traditional IRA보다 더 좋은 이유
      은퇴후 세율이 같아도 Roth IRA(또는 Roth 401(k))가 더 않좋은 경우
      Roth IRA는 연초에 Traditional IRA는 가능한 늦게 저축
      조기은퇴자의 은퇴자금 인출 방법 Roth IRA Conversion Ladder

      하지만 현재 상황에서 Roth 401k 비중을 늘리는 것을 고려해 보시면 좋을 것 같습니다.

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