두 개의 돈, 세 개의 주머니

두 개의 돈(Taxable Money vs Non-Taxable Money)

내가 갖고 있는 돈은 두가지 종류가 있습니다. 택스를 내야하는 Taxable Money와 택스를 내지 않아도 되는 Non-Taxable Money입니다. Taxable Money는 아직 택스를 내지 않은 돈이니 언젠가는 택스를 내야하는 돈이고, Non-Taxable Money는 tax-free로 사용할 수 있는 돈입니다.

예를들어, 연봉(Gross income)은 택스를 내야하기 때문에 Taxable(Pre-Tax/Before Tax) Money이고, 택스를 뻰 실 수령액(Net income)은 Non-Taxable(Post-Tax/After-Tax) Money 입니다.

세 개의 주머니( Three Account types)

Tax-Free Accounts

Tax-Free(AKA Tax-Advantaged) Accounts는 투자 소득을 Tax-free로 인출할 수 세금 혜택이 있는 은퇴 계좌로 Roth IRA, Roth 401(k)등이 있습니다. Tax-Free Accounts에 저축하는 금액에 대해서는 세금 혜택이(소득 공제를 받을 수) 없어 Post-Tax Money(Nondeductible)로 저축하지만 인출할 때는 저축한 원금과 투자 수익에 대해서 세금이 없는 혜택이 있습니다.

Tax-Free Accounts의 최적의 금액은 아래 Tax-Deferred Accounts의 최적 금액을 채우고 난 나머지를 모두 Tax-Free Accounts에 저축하면 됩니다. 즉, RMD가 시작되는 72세가 될때 Tax-Deferred Accounts에 최적의 금액이 있고, 나머지 모든 것이 Tax-Free Accounts에 있으면 됩니다.

Tax-Deferred Accounts

Tax-Deferred Accounts는 세금 연기(Tax-Deferred)혜택이 있는 은퇴 계좌로 Traditional IRA, 401(k)등이 있습니다. Traditional IRA, Traditional 401(k)에 저축하는 금액에 대해서 소득공제(Pre-Tax or Deductible)를 받고, 투자 소득에 대해서도 인출하기 전까지는 세금을 내지 않습니다.

하지만 인출할 때 일반 소득(Ordinary Income)으로 간주되어 세금을 내야합니다. 한마디로, 소득에 대한 세금을 인출할때까지 무기한 연기(Defer)해주는 혜택이 있습니다.

Tax-Deferred Accounts의 최적의 금액은 부부 공동으로 세금보고시 $650,000 정도 입니다. 이보다 많은 금액이 예상된다면 본인의 최적의 금액에 대해서 알아 보시기 바랍니다.

Taxable Accounts

Taxable Accounts는 세금 혜택이 없는 계좌로 체킹, 세이빙, 브로커지 어카운트(중권 계좌)등이 있습니다. 소득이 발생하면 무조건 소득에 대한 세금을 매년 택스 보고 해야합니다. Taxable Accounts 자체는 세금 혜택이 없지만 Qualified dividends, Municipal bonds 처럼 세금상에 혜택을 주는 상품들이 있고, 주식 투자 같은 경우 주식이 올랐어도 팔아서 이익을 실현하자 않으면 소득이 발생한 것이 아니니 세금을 연기(Defer) 할 수 있습니다.

Taxable Accounts에는 비상금(emergency fund)으로 3~6개월 정도 버틸 수 있는 금액이 최적 금액입니다. 만약 이보다 많은 금액을 갖고 있다면 가능한 빠른 시일내에 The Tax-Free Bucket이나 The Tax-Deferred Bucket으로 이동 하시기 바랍니다. 그리고, 비상금이 따로 없더라도 필요하면 은퇴자금을 비상금으로 활용할 수 있으니 비상금 저축보다 은퇴자금 저축이 우선입니다.

정리하면, Tax-Free Accounts에 있는 돈은 Non-Taxable Money로 세금 없이 인출할 수 있고, Tax-Deferred Accounts에 있는 돈은 Taxable Money로 인출시 일반 소득(Ordinary Income)으로 간주되어 세금을 내야합니다. Taxable Accounts에 있는 돈은 Taxable Money(이자, 배당금, 실현된 이익 등)와 Non-Taxable(Post-Tax/After-Tax) Money가 섞여 있습니다.

여러분은 Tax-Free Accounts, Tax-Deferred Accounts, 그리고 Taxable Accounts에 각각 얼마의 돈을 갖고 계신가요?

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