부부의 소셜연금 최적화

연 소득 $200,000인 자영업 부부의 소셜연금 최적화에 대해서 분석해 보자.

부부 각각 $100,000 소득을 20년 동안 세금 보고한 경우

부부의 소셜연금
부부의 소셜연금

3번째 컬럼은 소득 $100,000에 대한 소셜 시큐리티 택스 12.4% 금액이다. 예상 소셜연금 금액을 계산하기 위해 20년 동안 매년 부부가 각각 $100,000씩 택스 보고를 했다는 가정에 AIME를 구했다.

  • AIME = $100,000 * 20년 / 420 = $4,763

AIME $4,763을 아래 Bend Point를 적용한 예상 소셜연금은 아래와 같다.

  • $960 * 0.9 + ($4,763 – $960) * 0.32 = $864 + $1,217 = $2,081

정리하면 부부가 20년 동안 총 $4,000,000 소득에 $496,000을 소셜 시큐리티 택스로 내고, 67세부터 죽을 때까지 각자 매월 $2,081을 받게 된다.

부부중 한명이 $200,000 소득을 20년 동안 세금 보고한 경우

부부의 소셜연금 2
부부의 소셜연금 2

이번 경우는 부부 공동으로 세금 보고 하지만 소득을 한 명에게 몰아 준 경우이다. 소셜 시큐리티 택스는 최대 금액 $137,700까지만 택스를 내고 초과하는 금액에 대해서는 소셜 시큐리티 택스가 없다. 따라서 $200,000 소득 중에 $137,700까지 금액의 12.4%인 $17,075만 세금으로 내면 된다. 부부가 각각 $100,000씩 소득 보고하는 경우보다 총 $150,000정도 세금을 절약했다.

남편의 AIME를 계산하면($137,700이 소셜 시큐리티 인컴의 최대이므로)

  • AIME = $137,700 * 20년 / 420 = $6,557

AIME $6,557을 아래 Bend Point를 적용한 예상 소셜연금은 아래와 같다.

  • $960 * 0.9 + ($5,785 – $960) * 0.32 + ($6,557 – $5,785) = $864 + $1,544 + $116 = $2,524

아내는 남편의 50%를 받을 수 있으니 매월 $1,262를 받게 된다.

두 경우를 비교하면

두 번째 경우가 소셜 시큐리티 택스를 $150,000 정도 덜 냈다. 그리고, 부부의 소셜 연금 총액은 첫 번째가 $4,162이고, 두 번째는 $3,786으로 첫번째가 매월 $376 더 받는다.

하지만 남편이 10년 후인 77세에 사망하면 아내는 Survivors Benefits으로 남편이 소셜연금 $2,524를 사망할 때까지 받을 수 있다. 첫번째 경우는 남편이 사망해도 아내는 동일한 소셜연금 $2,081을 받는다. 즉, 남편이 사망한 후에는 두 번째 경우가 $443($2,524 – $2,081)을 사망 시까지 더 받게 된다.

결론

부부의 소셜 연금 혜택을 최적화하기 위해서는 어떻게 소셜 시큐리티 택스를 내고, 부부 각각의 나이에 따라 언제 소셜연금을 신청하는지에 따라 달라질 수 있으니 모든 상황을 고려해 신중하게 결정해야 한다.

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7 thoughts on “부부의 소셜연금 최적화”

  1. 유용한 글 감사합니다.
    한가지 문의 드립니다.
    예를 들어 부부가 모두 직장을 다이고 따라서 소셜연금을 각각 내는 경우입니다.
    그런데 연수익의 차이로 한명이 납입하는 소셜연금의 절반(배우자가 받는 몫?)이 배우자가 직접 내는 소셜연금보다 많은 경우에, 둘중 큰 금액을 받을 수 있는건가요? 아니면 금액이 작더라도 본인이 내서 적립한 소셜 연금을 받게 되는지 궁금합니다.
    예를 들면,
    퇴직후 남편 소셜연금이 $2,000이면 배우자는 $1,000을 받는데, 배우자가 따로 직장을 다니면서 적립한 소셜 연금이 $500일 경우 $1,000을 받을 수 있는지, 아니면 $500일 받게 되는지 궁금합니다.

    감사합니다.

    1. 항상 자격이 되는 모든 혜택중에 가장 큰 금액을 받으니 이경우는 배우자 소셜연금의 반인 $1,000을 받게 됩니다.
      이런 경우 아내가 먼저 본인의 소셜 연금을 62세에 미리 신청해서 받다가 남편이 소셜연금을 신청하면 그때부터 더 많은 금액(남편 소셜 연금의 반)을 받는 시나리오도 가능할 것 같습니다.

    2. 위에 말씀하신대로 아내가 62세에 미리 신청해서 받게되면, 아내의 소셜연금의 절반의 혜택을 남편도 받게되나요? 그러다가, 남편이 소셜연금을 신청하게되면 남편은 본인의 소셜연금, 아내는 남편의 소셜연금의 절반을 받게 되는지 궁금합니다.

    3. “deemed filing”이란 소셜연금의 변경된 룰에따라 불가능 한것으로 알고 있습니다. 소셜연금은 한 번만 신청할 수 있고, 한 번 신청할때 본인 소셜연금과 배우자 소셜연금 모두 동시에 신청된다고 보시면 됩니다.

    4. 약간 이해가 안되는 부분이 있습니다.
      위에 말씀하신
      “이런 경우 아내가 먼저 본인의 소셜 연금을 62세에 미리 신청해서 받다가 남편이 소셜연금을 신청하면 그때부터 더 많은 금액(남편 소셜 연금의 반)을 받는 시나리오도 가능할 것 같습니다.”
      여기서 아내의 소셜연금을 62세에 먼저 신청하고, 나중에 남편이 소셜연금을 신청한다는 의미가 무엇인지요?

  2. 소셜연금은 복잡합니다. 그래서 질문 하실 때 부부의 정확한 나이를 알려 주시는 것이 좋습니다.
    제가 가능하다는 시나리오는 아내가 62세에 소셜연금을 신청하면 (아직 남편이 소셜 연금을 신청하지 않았기에) 아내의 소셜 연금을 받습니다. 몇년후에 남편이 소셜연금을 신청하면 아내의 소셜연금과 배우자 소셜연금 중에서 큰 금액의 소셜연금을 받습니다.
    이경우 남편과 아내는 각각 한 번 소셜연금을 신청한 것입니다.
    참고로, 아내는 62세에 소셜연금을 신청했으므로 남편이 67세 FRA에 소셜연금을 신청하더라도 남편 소셜연금의 50%를 받는 것이아니고, 62세에 신청했으므로 50%의 70% 금액을 받게 되는 것으로 알고 있습니다.

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