자영업자 또는 스몰 비즈니스 은퇴 플랜 SIMPLE IRA

SIMPLE IRA란?

SIMPLE(Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA는 100명 이하의 스몰 비즈니스에서 할 수 있는 은퇴플랜이다. 고용주는 자격이 있는 직원에게 연봉의 2%씩 저축(non-elective contribution)해 주거나, 직원이 은퇴 계좌에 저축하는 경우에 3%까지 matching contribution을 해 주면 된다.

SIMPLE IRA 가입 자격

고용주가 가입 자격 기준을 정할 수 있다. 가장 엄격하게 자격 기준을 정하면 다음과 같다.

  • 최근 2년동안 $5,000 이상의 소득이었고,
  • 해당 년도의 예상 소득도 $5,000 이상

위의 조건보다 덜 까다롭게 정해도 된다. 예를 들어, 작년 소득이 $3,000이상이고, 올해 예상 소득이 $4,000이상인 직원으로 할 수 있다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트 참고

SIMPLE IRA Contribution Limits

2023년 SIMPLE IRA 한도는 $15,500이고, 50세 이상은 $3,500을 추가로 할 수 있다.

SIMPLE IRA 장점은?

은퇴 플랜을 쉽게 셋업하고, 운영할 수 있다. 또한 관리 비용이 적고, 직원에게 matching contribution한 금액은 소득 공제(tax deduction)를 받는다.

SIMPLE IRA 단점

SIMPLE IRA는 SEP IRA 또는 401(k)보다 연간 저축금액 한도가 적다. 참고로, 2023년도 SEP IRA 한도는 $66,000이다.

SECURE Act 2.0 통과로 스몰 비즈니스 은퇴 플랜 관련 택스 크래딧이 대폭 인상됐다. 택스 크래딧으로 스몰 비즈니스도 비용 부담없이 은퇴 플랜을 시작할 수 있다.

자영업자 또는 스몰 비즈니스 은퇴플랜

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