자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 은퇴 저축 SIMPLE IRA

SIMPLE IRA란?

SIMPLE(Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA는 은퇴 저축 플랜으로 100명 이하의 직원 규모의 비즈니스에서 할 수 있는 은퇴 저축 플랜입니다. 고용주는 자격이 되는 모든 직원에게 직원의 저축 여부와 상관없이 의무적으로 2%씩 저축해 주거나 직원이 은퇴 계좌에 저축하는 경우에 3%까지 matching contribution을 해 줄 수 있습니다.

SIMPLE IRA 가입 자격이 되는 직원

직원이 은퇴 플랜에 가입하기 위해서는 최근 2년동안 $5,000 이상의 소득이 있었고, 해당 년도의 예상 소득도 $5,000 이상이어야 합니다.

SIMPLE IRA Contribution Limits

2019년에는  $13,000까지 저축할 수 있고, 50세 이상은 catch-up contribution $3,000을 추가로 저축할 수 있습니다.

SIMPLE IRA 장점

SIMPLE IRA는 고용주가 쉽게 금융기관(financial institution)에 은퇴 플랜을 셋업해서 시작할 수 있습니다. 또한 관리 비용이 적고, 직원에게 matching contribution 금액은 당연히 소득 공제(tax deduction)를 받습니다.

SIMPLE IRA 단점

단점은 비즈니스 오너의 경우 SEP IRA 또는 401(k) 보다 년간 은퇴 저축 금액 한도가 적다는 것입니다. 참고로, 2019년도의 경우 SEP IRA는 최대 $56,000 까지 은퇴 저축이 가능합니다.

스몰 비즈니스 오너의 경우 본인의 은퇴 계좌에 저축은 물론이고, 적은 비용으로 쉽게 직원들에게 베너핏을 제공이 가능하니 고려해 보시기 바랍니다^^

자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 은퇴 자금 저축

2 thoughts on “자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 은퇴 저축 SIMPLE IRA”

  1. S-corp.인 사업체를 가지고 있고 직원이 총 3명이며, 제가 100 % 주식을 가진 owner입니다. Simple IRA를 할 경우 직원에게 2% 적립하거나 3% Matching contribution한 경우 세금 공제가 되는 것은 알겠는데, owner로서 개인 총 소득의 3% ( 직원의 Matching contribution)까지만 적립하고 세금공제가 되는지, 아니면 한도인 $13,000까지 넣고 (이경우 총 개인 소득의 10% 정도 될 수 있습니다) 세금공제가 되는지 알고 싶습니다. 즉, owner로서 직원들과 차등하여 적립% 을 넣고, 모두 세금 공제가 되는지요?
    감사드립니다.

    1. 한도인 $13,000까지 추가로 저축한 금액도 개인 소득 공제가 되는 것으로 알고 있습니다.

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