자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 은퇴 플랜 SEP IRA vs. Solo 401(k)

연간 은퇴 자금 저축 예상액이 $12,000 이하라면…

SEP IRA와 Solo 401(k)는 많은 금액(2019년의 경우 최대 $56,000)을 은퇴 계좌에 저축할 수 있다는 장점이 있습니다. 만약 연간 은퇴 자금 저축 예상액이 $12,000 이하라면 굳이 SEP IRA나 Solo 401(k)를 오픈할 필요 없이 Traditional IRARoth IRA중에 하나를 선택해서 은퇴 자금을 저축해도 됩니다.

배우자 이외의 직원이 있는 스몰 비즈니스 오너라면…

Solo 401(k)는 자격이 되지 않고, SEP IRA만 자격이 됩니다. 따라서 연간 예상 은퇴 자금 저축 금액이 $12,000 이하이면 위해서 말한 것처럼 Traditional IRA나 Roth IRA중에서 선택하면 되고, 더 많은 금액을 은퇴 계좌에 저축하고 싶으면 SEP IRA를 하시면 됩니다.

배우자 이외의 직원이 없는 자영업자(self-employed) 라면…

SEP IRA와 Solo 401(k) 모두 가능합니다. SEP IRA가 Solo 401(k)보다 좋은 점은 심플하다는 점밖에 없습니다. 반면에 Solo 401(k)가 SEP IRA보다 좋은 점은 아래 두가지입니다.

  • 동일한 인컴에서 더 많은 금액을 은퇴 계좌에 저축할 수 있음
  • 401(k) loan 이 가능(비즈니스 하시는 분들에게 좋은 옵션)

따라서 위의 두가지 장점이 필요하면 Solo 401(k)를 하면 되고, 필요하지 않으면 간단한 SEP IRA를 하시면 됩니다.

자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 은퇴 자금 저축

2 thoughts on “자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너의 은퇴 플랜 SEP IRA vs. Solo 401(k)”

  1. 현재 저희 가정의 주 수입원은 배우자 이고, 저는 간단한 파트타임 잡 정도로 따로 일하기 때문에 수입이 크지 않습니다.
    저는 일을 올해부터 시작하였고, IRA에는 max로 붓고 있고 이것은 부부공동세금보고 하면 아무 문제 없는것으로 알고 있습니다.
    그리고 1099을 받고 있습니다.
    제가 궁금한점은 제 401k 에 관한부분입니다.

    1.저같은 경우는 어떤 401k를 열어야 할까요? solo나 sep중에 여는게 맞는것 같은데요.

    2.직원으로써 수입의 100%또는 $19000불중 작은금액 + 고용주로써 총수입의 25%까지 납입가능하다고 봤는데요.
    여기서 궁금한점은 수입의 100%라는것이 공제를 다 받고난 금액을 말하는건지 총 income을 말하는건지 궁금합니다. 왜냐하면 디덕터블을 넣고나면 19000불이 안될것같아서요.

    예를 들어 제가 3만불을 벌었고, 공제가능금액이 2만불이라 세금신고시 실수입이 1만불이라면,
    19000불+7500(30000X25%)=26500불을 넣을수 있는것인지,
    10000불(디덕터블한 나머지금액)만 넣을수 있는건지 궁금합니다.

    배우자 수입을 추가해서 맥스로 투자하려고 하는데,
    그 한도를 어떻게 계산해야 하는건지 잘모르겠습니다 도와주시면 감사하겠습니다.

    1. SEP IRA는 직원으로써 저축이 불가능합니다. 따라서 직원으로써 $19,000은 저축할 수 없고, 고용주로써 소득의 25%까지 저축할 수 있으니 $30,000 X 25% = $7,500까지 저축할 수 있습니다.
      Solo 401k가 직원으로써 $19,000은 저축할 수있고, 고용주로써 25% 저축할 수 있습니다. 하지만 아래 내용을 보면 님의 경우는 W-2가 아닌 sole proprietorship이니 넷 인컴이라 했으니 공제금액 2만불을 제외한 $10,000까지 직원으로써 저축 가능하고, 넷인컴의 20%인 $2,000을 고용주로써 저축이 가능한 것으로 생각됩니다. 그러니까 직원으로써 $10,000 + 고용주로써 $2,000해서 총 $12,000 저축이 가능합니다.

      In 2019 participants in an Individual 401k can contribute up to 100% of the first $19,000 ($25,000 if age 50 or older) of W-2 compensation or net self employment income for a sole proprietorship. In addition, a profit sharing contribution can be made up to 25% of W-2 wages or 20% of net self employment income.

      최대한 많은 금액을 은퇴 계좌에 저축하고 싶다면 다른 방법도 생각해 볼 수 있을 것 같으니 직장인의 연간 은퇴 저축 최대 금액(Max Out)은? 글 http://www.eunduk.com/max-out/ 한 번 읽어 보시기 바랍니다.

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