저소득층 은퇴 자금 저축을 지원하는 Saver’s Tax Credit

Saver’s Tax Credit란?

Saver’s Tax Credit은 저소득층의 은퇴 자금 저축을 장려하기 위한 거다. 자격이 되면 401K, IRA, Rorh IRA 등의 은퇴 계좌에 저축하고, 최대 $2,000까지 택스 크래딧을 받을 수 있다. Saver’s Tax Credit를 받을 수 있는 자격은 AGI(Adjusted Gross Income) 기준이다.

2020 Saver's Credit AGI limits
2020 Saver’s Credit AGI limits
Saver's Credit
Saver’s Credit

Non-refundable Tax Credit이란?

Saver’s Tax Credit은 non-refundable tax credit이다. Non-refundable tax credit이란 납부한 세금 금액에 대해서 크래딧을 받는 것이다. 따라서, 납부한 세금이 0이라면 크래딧을 받아도 아무 쓸모가 없는 것이다.

2020년 부부 공동으로 세금 보고시 AGI가 $24,800이하면 표준 공제가 $24,800이므로 세금이 0이다. 따라서, AGI가 $24,800이하면 Saver’s Tax Credit을 받아도 낸 세금이 없어 돌려 받는 금액도 0이다.

부부가 공동으로 세금 보고시 AGI가 $39,000이라면

은퇴 계좌 401K나 IRA에 $4,000을 저축하면 $2,000( $4,000 * 50% )을 택스 크래딧을 받는다. 하지만 Saver’s Tax Credit은 non-refundable tax credit이다. 즉, 낸 세금에 대해서만 크래딧으로 돌려 받을 수 있다.

AGI $39,000의 세금을 계산해 보면

  • Taxable Income = AGI $39,000 – 표준 공제 $24,800 = $14,200

부부 공동으로 세금 보고시 $19,750까지는 세율이 10%임으로 Taxable Income $14,200의 10%인 $1,420이 세금이다.

따라서, Saver’s Tax Credit으로 $2,000을 받았지만 낸 세금 $1,420만 돌려 받게 된다.

부부가 공동으로 세금 보고시 AGI가 $42,500이라면

은퇴 계좌 401K나 IRA에 $4,000을 저축하면 $800( $4,000 * 20% )을 택스 크래딧을 받는다.

AGI $42,500의 세금을 계산해 보면

  • Taxable Income = AGI $42,500 – 표준 공제 $24,800 = $17,700

부부 공동으로 세금 보고시 $19,750까지는 세율이 10%임으로 Taxable Income $17,700의 10%인 $1,770이 세금이다.

따라서, Saver’s Tax Credit으로 $800을 돌려 받게 된다.

부부가 공동으로 세금 보고시 AGI가$42,501 ~ $65,000라면

은퇴 계좌 401K나 IRA에 $4,000을 저축하면 $400( $4,000 * 10% )을 택스 크래딧을 받아 $400을 돌려 받는다.

$2,000 크래딧을 받을 수 있는 최대 소득은 $114,100

50% 크래딧을 받을 자격 기준은 AGI다. AGI는 총 소득에서 401K, IRA, HSA등에 저축한 금액을 뻰 금액이다.

  • AGI(Adjusted Gross Income) = 연봉 + 기타 소득 – 401K – IRA – HSA

예를 들어 외벌이 부부가 공동으로 세금 보고시 401K, IRA, HSA에 최대한 저축했다면

  • 401K에 $19,500 + IRA $12,000(부부 각각 $6,000) + HSA $7,100 = $38,600까지 공제가 가능함으로
  • 소득이 $77,600까지도 $38,600을 공제받아 AGI가 $39,000이 된다.

즉, 총 소득이 $77,600이라도 $2,000을 받을 수 있습니다. 50세 이상이면 Catch up contribution을 $10,500을 추가하면 $88,100까지 가능하다.

맞벌이라면 배우자의 401K $19,500 추가 공제할 수 있으니 소득이 $97,100까지 가능하다. 50세 이상이라면 Catch up contribution $17,000(부부 각각 $8,500) 추가 공제할 수 있으니 $114,100까지 가능하다.

$400 크래딧을 받을 수 있는 최대 소득은 $140,100

예를 들어 외벌이 부부가 공동으로 세금 보고시 401K, IRA, HSA에 최대한 저축하면 $38,600 소득 공제가 가능하므로

  • 소득 공제 $38,600 + $65,000(10% 크래딧 최대 AGI) = $103,600

즉, 총 소득이 $103,600이라도 $4,000에 대한 10%인 $400을 크래딧으로 받을 수 있다. 50세 이상이면 Catch up contribution을 $10,500을 추가하면 $113,600까지 가능하고요.

맞벌이라면 배우자의 401K $19,500 추가 공제할 수 있으니 소득이 $123,100까지 가능하다. 50세 이상이라면 Catch up contribution $17,000(부부 각각 $8,500) 추가 공제할 수 있으니 $140,100까지 가능하다.

$2,000 크래딧을 받을 수 있는 자격은 되는데 저축할 돈이 없다면…

Don’t Leave Free Money On The Table! 꽁돈은 꼭 챙기라는 말입니다. 만약 $2,000 크래딧 받을 수 있는 자격이 되는데 $4,000을 은퇴 계좌에 저축할 여유가 없는 분이라면 Saver’s Tax Credit 실전 활용을 참고 하십시요.

참조: https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-savings-contributions-savers-credit

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“저소득층 은퇴 자금 저축을 지원하는 Saver’s Tax Credit”에 관한 10개의 댓글

  1. 페이스북에서 페이스북에서 savor’s tax credit이라는 글을 보고 저소득층에게 주는 혜택을 알게되었습니다. 그래서 뱅가드에 Roth IRA 를 오픈하고 $4000 넣었는데 그 다음에 어떤 것에다 투자해야하는지 궁금합니다.

  2. 안녕하세요. 2018년 부부합산 세금보고로 AGI 38000을 보고했습니다. 저와 아내가 Traditional IRA로 각각 5500씩 11000을 넣었는데 그에 대한 크레딧이 800이 나옵니다. AGI가 39000이하인데 왜 2000불 크레딧이 아닌 800불이까요?

    1. 세금 보고한 Form 8880 확인해 보시면 saver’s credit 금액을 어떻게 계산했는지 나옵니다. 확인해 보시고, 이해가 안돼면 Form 8880을 올려 주세요.

    2. 예, Turbotax 로 한 것이라 계산은 정확한 것 같습니다. 8880양식에도 같은 숫자로 나오네요. 사실 제가 궁금했던건 어느 정도 인컴 수준이 되면 최대치의 크레딧을 받을 수 있는가였는데 공부를 하다보니 다른 의문점도 좀 풀렸습니다. Saver’s Tax Credit이 저소득층을 위한 은퇴자금 지원 프로그램이긴 하지만 일정 수준 인컴 수준에도못 미치면, 크레딧이 오히려 줄어들거나 아예 나오지 않는것 같은데 제가 바로 이해했는지요? 만일 이 내용이 맞다면 Saver’s Tax Credit에 대해 안내해 주신 내용을 조금 수정해 주시면 구독자들이 좀 더 이해가 쉬울 것 같습니다. 올리신 글을 저같은 초보자가 얼핏 읽어보면 저소득층이 IRA에 적립했을 때 곧바로 2천불 크레딧이 나오는 것 같은 느낌을 받아서요..^^.

    3. “일정 수준 인컴 수준에도못 미치면, 크레딧이 오히려 줄어들거나 아예 나오지 않는것 같은데” 라는 부분은 상식적으로 말이 안돼는 것 같습니다.

      “저소득층이 IRA에 적립했을 때 곧바로 2천불 크레딧이 나오는 것 같은 느낌을 받아서요..” 부분은 맞습니다. 부부 공동으로 세금 보고시 AGI가 $39,000이하이면 $4,000이상 은퇴 계좌에 저축하면 50%인 $2,000을 크래딧으로 받는 것으로 알고 있습니다.

    4. 제가 터보텍스로 파일한 2018-2019년 텍스리턴입니다. 수고스러우시겠지만 한번 살펴봐 주시면 감사하겠습니다. 위에 여쭈었던 대로 2018년 19년 두번 다 Traditional IRA 구좌로 아내와 제가 맥시멈 컨트리뷰션을 했는데 2018년은 900불 좀 크레딧을 받고 2019년은 아무것도 못받은 것 같습니다. 2019년에는 터보 텍스 프로그램에서 Form 8880 자체가 나오지 않더라구요. 2019년이 그 전년도에 비해 AGI가 15000불인가 줄었는데 제가 질문했던 부분이 이것이거든요..이게 소득이 줄어드니까 안나온건가 해서요..2019년도에는 어디를 봐도 IRA 불입금에 대한 혜택을 찾을 수가 없네요. 제가 잘못 이해했으면 아려주시면 감사하겠습니다.^^ 감사합니다! https://drive.google.com/file/d/1d8GWm9hsdbPU6hM-rECw2htX5EVODjbC/view?usp=sharing

  3. Joe님,
    Form 8880에 보면 Line 10 까지는 예상되도 계산되서 $2,000이 됩니다.
    하지만 Line 11에서 $973이되고, 이 금액으로 Saver’s Tax Credit이 결정 된 것 같습니다. 어떻게 Line 11이 계산되었는지는 전문가에게 문의해 보시는 것이 좋겠습니다.

  4. 세금보고를 계속 50,000불씩 하고 있는데 2000불 크레딧 받기 위해 IRA에 부부가 12000불 넣으면 나중에 쇼셜시큐리티 인컴이 많이 줄어들 것 같은데 그래도 Traditional IRA에 약 700,000만불까지는 먼저 만들어 놓는게 더 유리할까요?

    1. 매년 소셜 연금 금액, 예상 인컴, 은퇴 계좌 Traditional IRA에서 인출 금액 등 개인의 재정 상황에 따라 달라질 수 있어 간단하게 답변해 드리기 어렵습니다.

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