개인 은퇴연금 IRA란?

IRA란?

IRA(Individual Retirement Account)는 근로 소득(Earned Income)이 있으면 누구나 저축할 수 있는 개인 은퇴 연금 계좌다. 직장에서 제공하는 401K 또는 403B에 저축하면서 추가로 은퇴 자금을 저축할 수 있는 방법이다.

소득에 따라 본인과 배우자가 Traditional IRA, Roth IRA가 모두 가능할 수도 있고, 소득에 상관없이 Backdoor Roth IRA는 누구나 가능하다.

IRA 계좌
IRA 계좌

Traditional IRA란?

Traditional IRA는 401K처럼 저축한 금액 만큼 현재 소득 공제를 받고, 인출할때 일반소득으로 간주하여 세금을 내야 한다. Traditional IRA의 세금 혜택인 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 인컴 리밋을 만족해야 한다. 2020년 부부 공동으로 세금 보고시 Modified Adjusted Gross Income (MAGI)가 $104,000 이하이어야 100% 소득 공제를 받을 수 있다.

Traditional IRA에 저축하는 이유는 은퇴후 소득이 현재보다 줄어 세율이 낮아질거라 예상하는 경우다. 대부분의 사람은 은퇴후 소득이 현재보다 줄어들 것이므로 Traditional IRA의 인컴 리밋을 만족한다면 Traditional IRA에 저축하여 현재 소득 공제를 받는 것이 유리하다.

Roth IRA란?

Roth IRA는 현재 소득 공제를 받지 못하지만 투자 소득에 대한 세금 없이 Tax-Free로 인출할 수 있다. Roth IRA에 저축하기 위해서는 인컴 리밋을 만족해야 한다. 2020년 기준으로 Modified Adjusted Gross Income (MAGI)가 $196,000 이하면 최대 $6,000까지 저축할 수 있다.

Roth IRA에 저축하는 이유는 은퇴후 세율이 현재와 같거나 높아질거라 예상하는 경우다. Roth IRA는 Traditional IRA보다 많은 장점들이 있다. 은퇴후에 세율이 내려갈 거라는 확신이 없다면 아래 글들을 읽어 보고, 어느 것이 유리한지 신중히 살펴 보십시오.

Backdoor Roth IRA

인컴이 높아 Roth IRA에 저축할 자격이 안되면 Backdoor Roth IRA를 이용하여 Roth IRA에 저축할 수 있다.

부부 공동으로 세금 보고시 MAGI에 따라 가능한 IRA

  • $104,000이하면 Traditional IRA, Roth IRA 모두 가능
  • $104,000 ~ $196,000 사이면 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 있는 배우자는 Roth IRA만 가능하고, 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 배우자는 Traditional IRA, Roth IRA 모두 가능
  • $196,000이상이면 Traditional IRA, Roth IRA 모두 불가능함으로 Backdoor Roth IRA에 저축

참고로, 소득이 있는데 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 경우는 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제를 받을 수 있다.

IRA 계좌 오픈

뱅가드, 피델리티, 또는 TD Ameritrade 같은 브로커지 회사에서 IRA 계좌(Traditional or Roth)를 오픈 하면 된다. 직접 방문하지 않고, 온라인으로도 쉽게 오픈할 수 있다.

Spousal IRA

배우자가 소득이 없더라도 배우자 IRA 어카운트를 오픈해서 저축할 수 있다. 예를 들어 싱글 인컴 패밀리의 경우 부부가 공동으로 세금 보고할 경우, 부부 각각 Traditional IRA 또는 Roth IRA에 $6,000씩 총 $12,000까지 저축이 가능하다.

Traditional IRA와 Roth IRA 모두 저축

동시에 Traditional IRA와 Roth IRA에 모두 저축할 수 있다.  하지만 두개의 어카운트에 저축된 총합이 정해진 한도 금액 $6,000(2020년의 경우) 이내이어야 한다. 다시말해, Traditional IRA $6,000, 그리고, Roth IRA $6,000 할 수 있는 것이 아니라 Traditional IRA $2,000 저축하고, Roth IRA $4,000등으로 해서 두개의 합이 한도 $6,000 이하이어야 한다.

Rollover IRA

Rollover IRA는 이전 직장의 401K나 403B를 IRA 계좌로 transfer 하는 것이다. Rollover IRA라는 별도의 계좌가 있는 것은 아니고, Traditional IRA나 Roth IRA로 롤오버 하면 된다.

Non-Deductible IRA

Non-Deductible IRA는 소득이 높아 IRA에 저축해도 소득 공제를 받을 수 없는 경우다. 소득 공제는 없지만 투자 소득에 대한 세금 연기(Tax deferral) 혜택은 있다.

Non-Deductible IRA는 해택이 적어 Backdoor Roth IRA 하는 경우를 제외하면 거의 사용되지 않는다.

그외 IRA 관련 글들

“개인 은퇴연금 IRA란?”에 관한 10개의 댓글

  1. Roth IRA 에 대해 문의 드립니다.

    예를 들어, 남편 연봉이 $100,000이고, 아내의 연봉이 $30,000 이며, 캐피탈 gain 이 약 $10,000 으로 AGI 는 대략 $140,000일 경우,

    1. 부부합산 AGI가 $196,000 이하이므로, 부부가 각각 Roth IRA 계좌에 최대 $6,000까지 예금이 가능한지요?
    2.말씀대로 수익을 최대화 하기 위해 연초에 각각 $6,000 을 적립했는데, 당해년에 예상치 못한(?) 캐피탈 소득의 증가로 Total AGI 가 $196,000 을 초과하는 경우엔 이미 최대 금액을 입금한 상황은 어떻게 되는지요?
    3.Roth IRA 계좌 입금은 해마다 상황에 따라 금액이 다르거나 아예 입금을 하지 않아도 되는지요? 예를 들어 올해는 최대로, 내년엔 0원
    4.Roth IRA 입금은 401K와는 달리 개인이 직접 입금을 하는 건가요?

    1. 1. 예, 부부가 각각 Roth IRA 계좌에 최대 $6,000까지 가능합니다.

      2. 다시 인출하고, 택스보고시 처리해야 할 것 같습니다. 자격이 안될 가능성이 있다면 연초에 하지말고, 다음 년도 택스 보고전에 자격을 확인한 후에 하는 것이 좋을 것 같습니다.
      참고로, 캐피탈 소득은 컨트롤 가능하지 않나요? 예를 들어 주식이 올랐어도 팔지 않으면 소득이 발생하지 않으니까요.

      3. 예, Roth IRA 계좌에 한도내에서 마음대로 저축할 수 있습니다.

      4. 예, Roth IRA는 개인이 직접 입금합니다.

  2. Roth IRA 수익률을 검색해보니 수익률이 CD등 보다는 훨씬 높더라구요
    그럼 이 수익률은 돈을 넣기만 해도 자동으로 계속 오르는건가요? Rule of 72로요?

    감사합니다

    1. Roth IRA 수익률은 어느 상품에 투자 했느냐에 따라 다릅니다. 주식 계좌처럼 수익이 날 수도 있고, 손실이 날 수도 입니다.
      따라서 수익률은 어떻게 투자 했느냐에 따라 다릅니다. CD보다 훨씬 높다는 말은 아마 평균 수익률이 높은 펀드 상품에 투자해서 일 것입니다.

  3. 1.
    Roth와 traditional IRA 에 동시에 모두 저축하고 있습니다. 남편 직장에서 월급의 일부를 IRA에 투자하면 회사에서 일정 비율 매칭을 해주는 것으로 Traditional IRA 를 하고있구요, 개인이 뱅가드 계좌를 오픈해서 ROTH에 투자하는 식입니다.
    그런데 이 글을 읽고 두 계좌의 총액이 $6000달러가 넘으면 안된다는 것을 처음 알았어요. 이미 연초에 ROTH에 $6000달러를 불입했기 때문에 총액 6000은 진작에 넘었는데….이 경우 어떻게 해야 하나요…?

    2. 현재 남편만 일을하고있는 외벌이 가정입니다. 그간 ROTH는 직장이 있어야 가능한 줄로만 알고 남편만 Roth 어카운트가 있었는데요, 위 글을 보니 외벌이 가정도 배우자가 Roth에 투자가능한 것으로 나와서요. 혹시 지금 직장이 없는 저도 제 이름으로 Roth account 개설해서 육천달러까지 투자를 할 수 있는 건가요..?

    바쁘신 와중에 질문드려 죄송합니다..ㅠㅠ

    1. 1. Traditional IRA는 개인이 회사와 상관없이 하는 것이기 때문에 남편 직장에서 하고 있는 것은 Traditional IRA가 아닐 것입니다. 혹시 100명 이하의 작은 비즈니스에세 제공하는 SIMPLE IRA가 아닌가요? 어쨋든 회사에서 하는 것과는 별도로 Roth IRA나 Traditional IRA를 할 수 있으니 남편 직장에서 하고 있느는 IRA가 정확히 어떤 것인지부터 확인해 보세요.

      2. 예, 배우자도 할 수 있습니다.

  4. 제 나름대로 공부해보고, 제 담당 회계사에게도 자문해 봤지만, 아직도 모르는 부분이 있어 질문 드립니다

    전 자영업자이고, AGI가 $19,3000 이하이고, 부부공동세금보고를 하고 와이프는 지금 일하고 있지 않아서, 올 해 Traditional IRA($6,000), + Spousal IRA($6,000)= $12,000 을 적립했습니다. 그런데 solo 401k에 대해서 알게되서 뱅가드에 제 비지니스 이름으로 solo 401k account를 열었습니다. 제가 세금 deduction을 더 받기위해 solo 401k에 지금 더 적립한다면 이미 넣은 IRA에 적립한 금액 세금 Deduction에 영향이 있을 수 있다고 보여서요.

    이 경우에 solo 401k에 더 적립하고 세금 deduction을 받을 수 있는 방법이 있늘까요?

    1. 우선 말씀하신 것처럼 solo 401k 어카운트에 적립하면 T-IRA에 인컴 리밋때문에 저축한 금액 $6,000에 대한 소득 공제를 받을 수 없습니다.

      세금 deduction을 더 받으시려면 solo 401k에 $6,000 이상(예를 들어 $20,000)을 저축해서 저축한 금액만큼 deduction을 받으면 될 것 같습니다.

      T-IRA pretax money 잔액이 얼마 정도 인가요? 금액이 얼마 안돼면 모두 Roth IRA Conversion을 할 수도 있겠네요. 예를 들어, pretax money가 $10,000이고, 이번에 $6,000 저축했다면 $16,000 모두 Roth IRA Conversion하고, solo 401k에 $20,000 저축하는 것입니다. 그러면 Roth IRA Conversion으로 $10,000의 추가 소득이 발생하고, solo 401k에서 $20,000 소득 공제를 받으니 세금 보고시 차액인 $10,000을 세금 deduction 받구요.

      만약 pretax money 잔액이 많아 Roth conversion이 불가능하다면 T-IRA 저축한 $6,000에 대한 deduction은 포기하고, solo 401k에 저축한 금액에 대해서만 세금 deduction을 받으면 될 것 같습니다. 그리고, T-IRA 밸런스를 solo 401k로 rollover 시키는 방법도 고려해 볼 수 있구요.

  5. 부부가 합산 $104k 넘고 $196k 이하인데요. 둘다 회사에서 해주는 연금이

    없으면 T-IRA 여도 세금공제가 되는건가요? 제가 이해한게 맞는지 확인부탁드립니다.

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