일반적인 Backdoor Roth IRA
Backdoor Roth IRA 세금 혜택을 최대한 누리려면 가능한 한 빨리 연초에 하는 것이 좋다.
예를 들어, 2021년도 백도어 Roth IRA를 한다면 2021년 1월2일에 하고, 2022년 초에 2021년 택스 보고할 때 Tax form 8606을 추가하면 된다.
Tax form 8606 작성 방법
아래 동영상은 해당 연도에 Backdoor Roth IRA를 하고, 다음 연도에 택스 보고할 때 Tax Form 8606을 작성하는 방법이다.
택스 보고 전에 작년 백도어 Roth IRA를 했을 때 Tax form 8606 작성 방법
일반적이지는 않지만, Backdoor Roth IRA를 처음 시작할 때 택스 보고 전이라면 작년 Backdoor Roth IRA와 올해 Backdoor Roth IRA를 동시에 할 수 있다.
예를 들어, 2020년도 택스 보고 전에 2020년도분 Backdoor Roth IRA를 하고, 2021년도 Backdoor Roth IRA를 한 경우다. 2020년 택스 보고에도 Tax Form 8606을 추가해야 하고, 2021년도 택스 보고 때도 Tax Form 8606을 추가해야 한다.
2020 Form 8606은 아래처럼 Part I 만 작성하면 된다.
2021 Form 8606은 아래처럼 Part I & II 를 작성하면 된다.
주의할 점
택스 보고를 회계사에게 맡긴다면 백도어 Roth IRA를 했으니 택스 폼 8606을 추가해야 한다고 알려 주면 된다. 그러면 회계사가 알아서 폼 8606을 작성할 것이다.
하지만 택스 폼 8606이 잘 작성되었는지 확인해 봐야 한다. Backdoor Roth IRA로 인한 추가 소득이 발생한 것이 없으니 추가 세금이 발생하면 안 된다. 그래서, Part I의 라인 15c와 Part II의 라인 18이 0인지 확인해 봐야 한다.
Backdoor Roth IRA 관련 글들
올려주신거 두번째 방법.( 올해에 2020년 T_IRA contiribution conversion 과 2021 T-IRA contribution coversion모두 진행 한경우) 은 2022년 초에 새로 update된 폼으로 작성하라는 말씀이시죠?
만약 2020년 T-IRA에서 수익이 발생해서 올해 원금 + 수익 모두 conversion 했다면 저위에 예시로 보여주신 FORM에서 어떤 부분을 바꿔 기입을 해야하나요? 혹시 이 케이스에 대한 FORM SAMPLE 도 하나 보여주실수 있으실까요?
저 양식중에 라인2 total Basis란 개념이 어떤건가요?
너무 초보적인 질문을 해서 죄송합니다.. IRS사이트를 가서 여러번 읽어봐도 너무 헷갈리네요.. ㅠㅠ
안녕하세요 은덕님, 작년에 백도어로 처음보고 하고 나서 올해 두번째 세금보고 하는데 이번에 받은 1040서류를 보니 8606폼은 part1으로 하나만 있고 위에 작성방법 예시처럼 2020form처럼 1번 6000, 2번 6000불, 3번 12000불 14번 12000불 만 돼있는데 이게 제대로 맞게 된건가요??
저희는 두 부부가 6000불씩 넣고 있어서 총 12000불 넣었거든요.