Backdoor Roth IRA 완벽 가이드

Backdoor Roth IRA란?

Backdoor Roth IRA는 인컴이 높아 Roth IRA에 저축할 자격이 안되는 고소득자도 개인 은퇴 계좌 Roth IRA에 저축하고 세금 혜택을 받는 방법이다. 부부 공동으로 세금 보고할 때 Modified Adjusted Gross Income이 $196,000(개인은 $124,000) 이상이면 Roth IRA 자격이 안되니 Backdoor Roth IRA를 해야 한다.

참고로, MAGI(Modified Adjusted Gross Income)는 보통 아래의 계산으로 대략적인 금액을 알 수 있다.

  • MAGI = 연봉 + 추가 소득(interest, Dividends, Capital gains(loss), business income, etc) – 401K – HSA

Backdoor Roth IRA는 Two-step process

Backdoor Roth IRA는 두 단계를 거쳐야 한다. 첫 번째는 Traditional IRA에 저축하는 것이고, 두 번째는 Traditional IRA에 저축한 돈을 Roth IRA로 Roth conversion 하는 것이다. 따라서, Backdoor Roth IRA를 하려면 Traditional IRA 계좌와 Roth IRA 계좌 두 개 모두 있어야 한다.

Roth IRA conversion

Backdoor Roth IRA를 이해하기 위해서는 먼저 Roth IRA conversion을 이해해야 한다. Roth IRA conversion은 Taxable Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Non-Taxable Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer)  것을 말하고, 이것은  taxable event로 이동한 금액만큼 해당 연도의 소득(ordinary income)으로 간주하여 세금을 내야 한다.

자, 그럼 Backdoor Roth IRA 하는 방법을 스텝 바이 스텝으로 알아보자.

Backdoor Roth IRA

Step 1 – “Hide” other IRAs(Beware of the Pro-Rata Rule)

만약 Traditional IRA, SEP-IRA, or SIMPLE IRA 어카운트가 없거나, 있더라도 pre-tax money(Deductible contributions)가 없다면 해당 사항이 없으니 스텝 2로 가면 된다.

만약 IRA 어카운트에 pre-tax money(Deductible contributions)가 있다면 이 pre-tax money를 401K, 403B, 또는 Individual 401K 플랜으로 먼저 옮겨야 한다. Backdoor Roth IRA를 위해 Individual 401K를 Fidelity나 eTrade(the Vanguard Individual 401K doesn’t accept IRA rollovers) 오픈하는 사람도 있다.

예를 들어 IRA 총 $40,000이 있고, 이 중 $10,000 after-tax money(non-deductible contributions)이고, $30,000이 pre-tax money(Deductible contributions)라면 pre-tax money $30,000을 회사에서 제공하는 401K, 403B, 또는 Individual 401K 등의 플랜으로 먼저 Rollover 해야 한다. Rollover 하지 않고, pre-tax money와  after-tax money가 섞여 있는 상태에서 $10,000을 Roth IRA conversion 하면 Pro-Rata Rule에 의해 pre-tax money에서 $7,500과 after-tax money에서 $2,500이 Roth IRA conversion 된 것으로 되어 pre-tax money $7500이 소득으로 간주하여 세금을 내야 한다.

Pre-tax money(Deductible contributions)금액이 적어 세금이 얼마 되지 않거나, 지금 세금을 내고 인출 시 세금을 면제받기를 원하면 pre-tax money를 회사에서 하는 401K, 403B, 또는 Individual 401K 등으로 Rollover 하지 않아도 된다.

Individual 401K로 롤오버

현재 직장의 401K로 IRA pre-tax money를 롤오버 할 수 없다면 Individual 401K를 오픈해서 롤오버 하면 된다. 주의할 점은 뱅가드는 Individual 401K로 롤오버를 받아 주지 않는다. 따라서, Individual 401로 롤오버를 허락하는 eTrade, Fidelity, Schwab 등에 오픈해야 한다.

Step 2 – Make a non-deductible contribution to a Traditional IRA

근로 소득(earned income)이 있다면 인컴에 상관없이 non-deductible contribution으로 Traditional IRA 저축할 수 있다. 2020년 최대 허용 한도 $6,000( 50세 이상이면 $7,000)을 본인과 배우자 계좌에 각각 저축한다.

세금 혜택을 최대화하기 위해서 매년 1월 2일에 Money Market Fund로 저축 한다.

Step 3 – Convert the traditional IRA to Roth IRA

가능한 빨리(예: 당일 또는 다음날) Traditional IRA에 저축한 돈을 Roth IRA로 이체(Transfer) 한다. Traditional IRA와 Roth IRA가 동일한 금융기관이면 온라인으로 간단히 할 수도 있다. 만약 다른 금융기관이면 Traditional IRA 금융기관에 컨택하여 Roth IRA로 Direct Rollover를 요청하면 된다. 주의할 점은 Traditional IRA에서 Roth IRA로  “no tax withholding”으로 Direct Rollover로 이체해야 한다.

동일한 금융기관이라서 온라인으로 Roth IRA conversion을 할때 “THIS IS A TAXABLE EVENT.”라는 경고 메세지가 뜰 수도 있다. Traditional IRA에 저축한 $6,000은 After-Tax money로 non-deductible contribution으로 저축한 것이기 때문에 세금과 상관없다.

Step 4 – Report on your tax return

Step 2에서 Traditional IRA에 non-deductible contribution을 하였으므로 세금 보고시 Tax Form 8606을 추가해야 한다. 매우 간단한 폼으로 택스 소프트웨어를 사용하여 답변만 잘하면 자동으로 포함될 거다.

Step 5 – Repeat Next Year

내년에도 1~4단계를 반복한다. 매년 1월 2일에 Traditional IRA에 non-deductible contribution으로 저축하고, 다음날 Roth IRA로 Transfer 하면 된다. 그리고, 택스 보고할 때 Form 8606을 추가한다. 회계사에게 세금 보고를 맡기더라도 Form 8606이 추가되었는지 잘 체크해야 한다.

Backdoor Roth IRA 실전 사례

Backdoor Roth IRA를 망치는 요소들

Backdoor Roth IRA는 Roth Conversion 하는 과정과 세금 보고 할 때 Tax Form 8606을 추가해야 한다. 따라서, 조금이라도 복잡하게 되면 골치 아플 수도 있다. 그러니, 가능한 최대한 간단(1월 2일에 저축하고, 다음날 이체하고, 세금 보고할 때 폼 추가)하게 하고, 아래의 사항들을 피하는 것이 좋다.

  • Traditional IRA에 저축을 여러 번에 나눠서 한다.
  • 해당 연도가 아닌 작년 Backdoor Roth IRA 하기(택스 보고 이전에 작년 것을 할 수 있어서)
  • Roth Conversion을 다른 연도에 하기(간단하게 하기 위해 가능한 빨리하는 것이 좋음)
  • Pro-Rata Rule에 대해 정확히 알지 못한 것
  • Individual 401(k) 계좌를 IRA rollovers 해주지 않는 금융기관(예: Vanguard)에 오픈
  • 세금 보고할 때 Form 8606을 추가하지 않음

더 많은 것들은 17 Ways To Screw Up A Backdoor Roth IRA를 참고하세요.

Backdoor Roth IRA에 관한 질문이나 직접 해 보신 분들은 댓글로 공유 부탁 드립니다.

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“Backdoor Roth IRA 완벽 가이드”에 관한 47개의 댓글

  1. Step 2 – Make a non-deductible contribution to a Traditional IRA
    Step 3 – Convert the traditional IRA to Roth IRA

    Step2에서 After tax money를 Deposit하고, Step2 -> Step3 단계에서, 6000불을 conversion 할 경우,
    Tradition IRA에 이미 이자가 생긴 경우는 어떻게 처리를 해야하나요?

    1. 우선 이런 경우를 피하기 위해서 가능한 빨리(예: 다음날) Roth IRA로 transfer 합니다.
      이자가 생겼다면 모든 금액을 Roth IRA로 transfer하고, 이자 금액은 소득으로 간주하여 세금을 내면 됩니다. 이자 금액이 얼마 안될테니 세금은 거의 없을 거니 세금 보고할 때 Tax Form 8606에 잘 적어 넣으면 될 것 같습니다.
      참고로, 만약 이자 금액이 $0.50보다 적으면 무시해도 상관 없구요.

    2. $0.22 이자가 생겼는데, Traditional IRA에 이자만 현재 있어요. Roth IRA에 이미 $6000 conversion했는데, 이자도 추가로 Transfer 해야하나요??

    3. 가능하면 추가로 Transfer해도 상관 없지만 그정도 금액이면 굳이 transfer 하지 않고, 무시해도 상관 없을 것 같습니다. 내년에 Roth IRA conversion 할때 함께해도 될 것 같습니다. 그냥 편하신대로 하면 될 것 같습니다.

  2. 안녕하세요. 은덕님의 글을 보고 Backdoor Roth를 연말이나 내년 초에 하려고 합니다. 올해 1월부터 자영업을 시작하였고, 직원이 여러명 있어서 simple IRA를 2021년 부터시작하려고 합니다.(2020년에 시작하려고 했으나, 1년 근무를 해야 한다는 조건을 넣었더니…저도 그 조건에 아직 해당이 안되어서 올해는 하지를 못합니다.)
    올해 수입이 20만을 훌쩍 넘을 듯하고 MAGI도 Roth IRA를 하지 못할것 같은데 올 초에 모르고 ROTH 6000불은 전부 넣었습니다. 지금쯤 되니 왠지 불안해서 Backdoor를 하려고 보니 ROTH를 열었던 피델리티 외에 다른 은행쪽에서 예전 직장의 Simple IRA와 Traditional IRA가 남아 있네요. 이럴경우 Pro Rata rule 때문에 Traditional IRA를 같은 은행에 있는 Simple IRA로 Roll over를 먼저 해두고 Backdoor를 하면 되나요?
    은덕님의 글에는 현재직장의 401k로 롤오버 하라고 했는데, 저는 현재 직장에서 은퇴관련 된것이 없고, 이전 직장 simple IRA만 있으니 가지고 있던 Traditional IRA를 Simple IRA로 롤오버하고, 지금 들어있는 피델리티의 ROTH를 피델리티에서 Traditional IRA 계좌를 하나더 열어서 넘기고 그걸 다시 다음날 원래 가지고 있었던 ROTH 계좌로 옮기면 되나요(이자가 붙지 않기위해 바로 다음날 넘기라고 들었는데…)?

    감사합니다.

    1. Simple IRA도 IRA이기 때문에 롤오버 해도 Pro Rata rule 적용됩니다. 이런 경우 원글에서 설명 드린 것처럼 Individual 401K 어카운트를 오픈해서 Individual 401K로 롤오버 하면 됩니다.

      Individual 401K로 롤오버 한 후에, Roth IRA에 저축한 금액과 발생한 금액을 모두 Traditional IRA로 Re-characterization을 할 수 있습니다. Traditional IRA로 Re-characterization한 후에 Roth IRA로 Conversion 하면 됩니다. 이 부분은 http://www.eunduk.com/roth-ira/ 글 하단의 “자격이 안되는데 Roth IRA에 저축했다면” 부분을 읽어 보세요.

  3. 감사합니다. 그런데 individual 401K이면 Solo 401k를 말씀하신건가요? 저는 현재 직장에서 오너이면서 월급을 받고 있고, 직원이 10명이 넘어서 Solo 401k가 저한테 적합하지 않다고 알고 있습니다. 그래서 내년에 simple IRA를 직원들과 함께 열 생각이구요. 그래도, 열어서 해야 하나요?

    추가 질문 드립니다.
    배우자는 다른 Traditional IRA계좌나 발란스가 없으므로 바로 Roth IRA에 저축한 금액과 발생한 금액을 모두 Traditional IRA로 Re-characterization을 하고, Traditional IRA로 Re-characterization한 후에 Roth IRA로 Conversion 하면 되는건가요?

    1. 예, individual 401K가 Solo 401k를 말하는 것입니다. 회사와 별개로 individual 401K가 가능한지 알아 보세요. 회사와 별개로 프리랜서나 self-employed로 가능할 수 있을 것도 같습나다. 그리고, 회사에서 simple IRA를 시작 하시면 Backdoor Roth 는 안하실 계획인 것이지요?

      배우자에 대한 추가 질문은 바로 Roth IRA에 저축한 금액과 발생한 금액을 모두 Traditional IRA로 Re-characterization을 하고, Traditional IRA에서 Roth IRA로 Conversion 하면 될 것 같습니다.

  4. 은덕님 재정 정보 유익하고 감사하게 잘보고 있읍니다.
    제가 1997년에 수입을 예상 못하고 IRA에 $5000 넣었다가 인컴이 상한선을 넘어 버리는 바람에 Tax Deduct 를 못하고 Backdoor Roth IRA란 정보도 모르고 있어서 그냥 지금 까지 왔는데, 지금 이라도 Roth IRA로 Tax Form 8606 첨부하여 Backdoor 할수 있을까요?

    1. 불가능 할 것 같습니다. 20년 전에 세금 보고 끊난 것을 수정할 수는 없을 것 같습니다.

  5. 은덕님. 은퇴에 대해서는 완전 초보입니다. 초보수준 질문 드리겠습니다.
    써주신 글 정독 2번했는데도 초보라서 아직 이해를 못한 부분이 있습니다.

    저는 Backdoor 흉내를 내면서 2020년 1월부터 Traditional IRA 에 매달 500넣었고 (After-Tax Amount), 그렇게 지금까지 10번을 넣었습니다. 매달 넣을때마다 2~3일안에 ROTH IRA 로 Transfer 를 했고요 (Not Tax-withholding 으로..).

    말씀하신 부분중에 *매년초에 Traditional IRA 에 맥스로 넣고, 가능하면 다음날 ROTH IRA 로 옮기고, 세금 보고시 그해 해당하는 Form 8606 을 제출* 하라는 말이 이해가 잘 가지 않습니다.

    1. 왜 T-IRA 맥스 불입을 1월2일에 하고, 가능한 다음날 백도어를 하라고 하신지 이해가 잘 안갑니다. 매달 T-IRA 후, 백도어를 12번 (12달) 하면 무슨 문제가 생기나요?
    2. 저는 After Tax Contribution 으로 T-IRA 에 불입했는데, ROTH IRA Transfer 할때 Ordinary Income 으로 잡힌다는 이유가 뭘까요? After Tax Contribution 은 Withdrawal 할때 무조건 Non-Taxable (물론 원금만 이겠지만..) 아닌가요?
    3. From 8606 을 살펴보니, Non-deductible 을 신고하는 폼같은데.. Non-Deductible 로 신고를 해야 나중에 ROTH IRA Distribution 할때, After Tax Contribution 인것을 증명하기에.. 그래야 withdrawal 상황에 Non-Taxable 을 인정받을수 있나요?

    너무 초보 질문이라 죄송합니다만, 은퇴자금 초보자라 부끄럽지만 답변 해주시면 감사하겠습니다.

    1. 1. Roth IRA의 혜택은 투자 소득에 대해서 세금이 없다는 점 입니다. 이 혜택을 최대한 누리려면 가능한 빨리 저축해야 투자 기간이 늘어 더 많은 투자 소득에 대해서 세금을 내지 않기 위해서 입니다. 12달로 나누어 저축하면 늦게 저축한 만큼 투자 소득도 줄어 들겠지요.
      그리고, Backdoor Roth IRA를 해야하는 상황이라면 고소득 이실텐테 번거롭게 여러번 하는 것보다 한꺼번에 $6,000 저축하는 것이 심플하지 않을까요?

      2. Pretax(deductible) 금액이 Roth IRA로 conversion 될 때 Ordinary Income이 된다는 의미입니다. Backdoor Roth IRA의 경우 말씀하신 것처럼 After Tax(Non-deductible)로 저축한 것을 Roth IRA로 옮기는 것이기에 소득이 발생하지 않습니다.

      3. T-IRA에 Non-deductible contribution을 하면 From 8606를 작성해야 합니다. 작성을 하지 않으면 $50 페널티가 있다고 합니다. 그리고, Non-deductible contribution 한 것을 명확히 하는 것도 중요할 것 같구요. Non-deductible 금액이 Roth IRA로 옮겨야 소득이 발생하지 않으니까요.

  6. 안녕하세요.

    이제 막 백도어 IRA 를 해보려고 뱅가드에 T-IRA 와 Roth-IRA 계좌를 열었습니다. T-IRA에 6000불 이체 예약도 해두었구요. 그런데 읽다보니 T-IRA로의 이체와 Roth-IRA로의 컨버전은 연초에 하는것이 좋다고 이해하게 되었습니다. 12월 초에 계좌를 열게된 저는 언제 컨버전을 하는 것이 좋을까요? 여전히 바로 이체하는것이 좋은지 아니면 1달을 기다려 2021년초에 하는것이 좋을지 여쭈어봅니다.

    세금보고의 경우 12월에 바로 하는것과 내년초에 하는것이 다르게 처리되는지, 아니면 상관이 없는지도 같이 여쭈어봅니다.

    감사합니다 🙂

    1. 연초에 하는 것이 좋다고 말한 이유는 가능한 빨리해야 돈을 굴릴 수 있는 기간이 길어지기 때문입니다. 그러니까 2020년도 한도액 $6,000을 가능한 빨리 Roth IRA로 컨버젼 하셔야죠.

      그리고, 내년 2021년도 Backdoor Roth IRA는 가능한 빨리 연초에 하시면 좋구요.

    2. 아. 그러면 앞서 여쭤본 새로 만든 계좌도 바로 컨버전 하고, 2021년이 시작되면 새로 $6,000 을 T-IRA 에 넣은 후, 또 바로 컨버전 하면 되는거군요?!

  7. 안녕하세요 은덕님, Backdoor Roth IRA를 알아보고있는 은퇴 준비 초보자입니다. 은덕님 블로그를 통해 너무 자세하게 알게 되어서 감사합니다. 궁금한 부분이 있어서 이렇게 글을 남기게 되었습니다.

    1. 지금 저희는 Married joint로 세금 보고를 하였고 둘이 $196K 가 아마 안될것같습니다. 하지만 내년 이직(?꼭 할수 있었으면 좋겠습니다..)을 고려중이고 이럴경우 잘하면 $196K가 넘을 수도있어서요. 그래서 비록 지금 196넘지 않지만 Backdoor Roth IRA를 알아보고있는데 괜찮은 선택인지요?

    2. 그리고 혹시 Backdoor Roth IRA에 대한 단점은 어떤것이 있을가요..?몇몇 외국 블로그를 보면 ‘편법’이니 언제든지 IRS에서 나중에 문제삼을 수 있다 이런식으로 말을 해서요.

    감사합니다!

    1. 1. 소득이 높아 Roth IRA 자격이 안될 수도 있다면 Backdoor Roth IRA를 고려해도 좋습니다. 단, 원글의 Step 1의 Pro-Rata Rule에 대해서 정확히 이해 하시고 진행하면 됩니다.

      2. Backdoor Roth IRA의 단점은 Roth IRA보다 번거롭다는 점과, Roth IRA에 저축한 원금은 언제든지 페널티 없이 인출 가능하지만 Backdoor Roth IRA은 5년이 지나야 페널티 없이 원금 인출이 가능하다는 점입니다.

      “IRS에서 나중에 문제삼을 수 있다”라는 부분은 걱정 안하셔도 될 것 같습니다. Backdoor Roth IRA가 현재 불법이아니기 때문에 법 또는 규정이 변경되지 않는 한은 문제가 없다고 생각합니다.

    2. 빠른 답변 , 그리고 친철한 설명 너무 감사합니다.

      그 1. Pro-Rate Rule관련해서 조금더 궁금한 부분이 있어서요.

      저와 와이프 둘다 일하지만, 저는 아무 은퇴 플랜이 없고 와이프만 401K만을 하고 있습니다.

      그래서 둘다 IRA어카운트가 없으니 가능할거같은데 맞는지 확는지요..?

      감사합니다.

  8. 안녕하세요 은덕님, Backdoor Roth IRA에 궁금한 부분이 있는 초보자입니다. 은덕님 블로그를 통해 자세하게 알게 되어서 감사합니다.

    1. Backdoor Roth IRA를 알아보고있습니다. 현재 롤오버된 IRA가 Fidelity에 있고요. T-IRA와 R-IRA둘다 현재는 없어서 만들 예정입니다.

    2. 문제는, Pro-Rata Rule을 잘 모르겠습니다. 롤오버 IRA에 있는 자산이 T-IRA 처럼 간주 되는지 아니면 전혀 상관 없는지가 궁금합니다. 만약에 상관이 있다면, 위에 글에서 언급하신 것 처럼, Individual 401K를 만들어서 옮겨야 하는 것이 맞는지요?

    3. 401k로 옮기는 것이 조금 꺼려지는 이유는 포트폴리오를 선택할 수 있는 옵션이 많지 않아서, 가능하면 지금 현재의 롤오버 IRA를 선호하고 있는 상황입니다. 답변 부탁드려요.

    감사합니다.

    감사합니다!

    1. 1. Fidelity에 있는 롤오버된 IRA가 T-IRA이니 T-IRA를 따로 만드실 필요 없습니다.

      2. 롤오버 IRA에 있는 자산이 T-IRA 입니다. 따라서, Pro-Rata Rule이 적용되니 금액이 크다면 Individual 401K를 만들어서 옮겨야 합니다.

      3. 롤오버 IRA 금액이 얼마나 돼나요? 금액이 크지 않다면 택스를 내고 모두 Roth IRA로 옮겨도 됩니다.

  9. 빠른 답변에 감사드립니다. 롤오버 IRA 금액은 $200K 이 조금 넘습니다. 모두다 Roth로 옮긴다면 아무래도 택스를 제법 내야 되지 않을까 생각되어집니다. $6K만을 옮긴다고 하면 얼마를 세금으로 내야할런지요?

    Individual 401K는 포트폴리오를 구성함에 있어서 너무 제약이 많아서 좀 꺼려지고 있는 상황입니다. 다른 좋은 추천방향이 있으면 추천 부탁드립니다.

    1. 아, 금액이 크네요. 그럼, Pro-Rata Rule이 적용되어 Backdoor Roth IRA가 거의 의미가 없어지네요. $6,000을 Roth Conversion 하면 After-tax money가 $6,000 * $6,000 / ($200,000 + $6,000) = $179, 즉 $6,000중에 $179이 After tax이고, 나머지 $5,821은 Pre-tax 가 되겠네요.

  10. 안녕하세요, backdoor Roth 에 궁금한 점이 있어서 여쭤 봅니다.
    MAGI가 196000 이하일 때 맥스 6000불을 contribution 할 수 있는 걸로 아는데,
    2021년에 이직의 가능성이 있어서 만약 이직을 한다면 196000이 넘을 거 같은데, 못할 경우는 여전히 196000 이하라고 한다면,
    2021년 1월에 2021년도 분 6000불을 Tradition IRA 에 넣고 백도어를 해도 되는 건가요?참고로 현재 T-IRA 계좌는 없고, Roth 에 계속 contribution 하고 있습니다.

    요지는 MAGI 리밋이 안 넘었는데도 백도어 해도 되는지가 궁금한 점 입니다. 혹시 이 경우 불이익이나 신경써야 할 점이 있을까요?

    아니면, 2021년 말까지 기다렸다가 세금 보고 전에 자격이 되면 Roth 를 넣고, 이직에 성공해서 자격이 안되면 그 때 back door 하는게 나을까요?

    1. 리밋이 안 넘었어도 Backdoor Roth IRA 해도 상관 없습니다. 그냥 Roth IRA를 하는 것보다 번거로울 뿐입니다. T-IRA에 저축하고 Roth IRA로 컨버젼하고, 택스 보고시 Form 8606 추가해야 하니까요.

      그냥 Roth IRA에 저축하고 만약 소득이 많아 자격이 안되면 저축한 금액과 발생한 투자 소득을 모두 Traditional IRA로 Re-characterization을 할 수 있습니다. Traditional IRA로 Re-characterization한 후에 Roth IRA로 Conversion 하면 됩니다.

      두 가지 방법중에 어느 것을 하더라도 상관 없으니 편하신 것으로 하면 될 것 같습니다.

  11. 명쾌한 답변 정말 감사드립니다. 두가지만 더 여쭤보면, 두번째 방법에서, Roth 에 불입했다가 자격이 안되어 저축금액 투자 소득 모두 T-IRA 로 옮길 때 2021년 안에만 옮기면 패널티라던가 하는 문제 없는 건가요?

    T-IRA 로 Re-characterization 한 걸 (Re-characterization 이라는 게 T-IRA 로 옮긴다는 표현 맞죠? ^^;;) Roth IRA 로 conversion 하는게 그럼 back-door 가 되는 건가요? 이 경우에도 이자가 발생하지 않도록 T-IRA 에서 가능한한 빨리 Roth IRA 로 conversion 하면 될까요?

    다시 한번 감사드립니다!!

    1. 예, T-IRA 로 옮길 때 2021년 안(아마도 2021년 세금 보고 하기 전인 2021년 4월15일)에 옮기면 문제 없습니다.

      예, Backdoor Roth IRA가 되는 것 맞습니다. 가능한 빨리 Roth IRA 로 conversion하는 것이 좋죠. 왜냐하면 T-IRA에서 발생한 투자 소득에 대해서는 택스를 내야하기 때문에..

  12. 안녕하세요..2020년 끝자락에서 한해가 가기전에 노후설계를 하기위해 고군분투중인 중년아줌마에요ㅜㅡ 덕구님의 블로글 알게돼서 진짜 감사하고 다행이에요. 주옥같은 정보가 많아서 열공중입니다..ㅎ^^;;
    저희 상황은 남편 외벌이에 21만불이상이어서 backdoor roth 를 가입하려고 하는데요..저는 일안하는 가정주부지만 가입가능하다고 알고있어요..그럼 2020년꺼는 올해 가기전에 가입하고 돌려놔야하는거 맞죠? 아니면 내년 4월 택스환급 전에만하면 2020년꺼랑 21꺼 함께 가능한건가요? 완전 초보고 미국생활 시작이 얼마안돼서 궁금한점이 많습니다. 이 부분 답변 부탁드려도 될까요?
    앗 ! 그리고 뱅가드 온라인으로 가입하고 덕구님의 가이드대로만 하면 가입할 수 있는거죠?
    너무 초보적인 질문 죄송합니다.

    1. Backdoor Roth IRA를 위해 뱅가드에 온라인으로 은퇴 계좌 T-IRA와 Roth IRA 오픈하면 됩니다.

      내년 4월 택스보고 전까지 2020년도 Backdoor Roth IRA도 가능은 하지만 택스 보고가 복잡해 질 수 있으니(그리고, 잘 알지 못하시니) 스킵하고, 2021년도 부터 시작하는 것이 좋을 것 같습니다. 이유는 원글에 링크된 ” 17 Ways To Screw Up A Backdoor Roth IRA”를 읽어 보세요.

      그리고, Roth IRA 저축 기준이 Modified Adjusted Gross Income 입니다. 따라서, 2020년 택스 보고 할때 MAGI가 $196,000 이하이면 Roth IRA 자격이 되니 Roth IRA 저축 하시면 됩니다. 또한 MAGI가 $196,000 ~ $206,000이면 $6,000에서 줄어든 금액만큼 가능하니 가능한 금액만큼 Roth IRA에 저축 하면 되구요.

      만약, MAGI가 $206,000 이상이면 Backdoor Roth IRA밖에 할 수 없지만 위에서 말한 것처럼 택스보고가 헷갈릴 수 있으니 2020년은 그냥 스킵하는 것이 좋을 것 같습니다.

  13. 자세한 조언 진심으로 감사드립니다.
    남편의 연봉은 21만불 훨씬 넘고..저희는 세금 보고를 매년 cpa에게 부탁드리거든요..
    그럼 제 경우는 2020년꺼랑 21년꺼 둘 다 내년 4월 이전까지 6000+6000가능한거죠? 우선 인터넷으로 가입하고 천천히 진행해보려고 합니다.
    은덕님의 친절한 조언과 많은 자료들로 많이 배우고 있습니다. 진심으로 감사드립니다.

    새해 복 많이 받으시고요~^^앗 코로나도 조심하시고요~~!
    2021년 원하시는 모든일 다 이뤄지시길 바랍니다.

  14. 안녕하세요. 올해 처음으로 Backdoor roth IRA를 해보려고 T-IRA, R-IRA를 열고 컨버젼을 준비하고 있습니다.

    컨버젼을 최대한 빨리해서 세금 이슈를 없애고 나중에 세금 보고시 8086 form이 중요하다는거를 명심하고 있습니다.

    너무 초보적인 질문인거 같은데.. 제가 예를 들어 1월 5일에 conversion을 하면 2021년 12월 31일까지 T-IRA는 $0, R-IRA는 ~$6000 만 존재할거 같습니다.

    이럴 경우 올 2021년 4월 15일까지 해야하는 세금보고에 8086를 준비해야 하는건가요 아니면 2022년에 2021년 세금보고를 할때 준비해야하는건가요? 후자일거 같지만 혹시나 하는 마음에 여쭈어 봅니다.

    새해복많이 받으시고 건강하세요

    1. Backdoor Roth IRA는 두 개의 스텝으로 이루어 집니다. 하나는 T-IRA에 저축하는 것이고, 다른 하나는 Roth IRA로 컨버젼 하는 것입니다.

      Roth IRA 컨버젼이 2021년 1월 5일이니 내년 2022년에 2021년 세금 보고 할때 하면 됩니다.

      하지만 T-IRA에 저축한 금액 $6,000은 2020년도 저축(Contribution)도 가능합니다. 만약 T-IRA에 저축한 금액이 2021년도 저축이면 말씀하신 것처럼 내년에 둘 다(T-IRA 저축과 Roth IRA 컨버젼) 보고 하면 되지만 T-IRA에 저축한 금액이 2020년도 저축이면 T-IRA 저축은 올해 보고해야 하고, Roth IRA 컨버젼은 내년에 보고해야 합니다.

      이렇게 헷갈릴 수 있으니 두 개의 스텝(T-IRA 저축과 Roth IRA 컨버젼)이 같은 연도에 하는 것을 권장하는 것이구요.

  15. 안녕하세요,

    이렇게 유익한 정보를 한 곳에 깔끔하게 정리해주셔서 감사합니다. 많은 도움이 되었습니다.

    Backdoor IRA와 Mega-Backdoor IRA를 준비하고 있습니다. 한가지 궁금한 것은 Rollover하는 시기와 tax year에 관한 것입니다.

    일반적인 IRA contibution은 4/15까지 하는 것이 전년도의 contribution으로 인정이 되잖아요?

    그런데, 전년도 contribution으로 인정받기 위해서는 Backdoor IRA와 Mega-Backdoor IRA는 12/31까지 rollover를 마쳐야 하나요?

    그리고, 이게 입급 기준인가요 출금 기준인가요?

    감사합니다.

    1. 기본적으로 발생한 연도에 택스 보고를 해야 합니다. 하지만 IRA 저축은 예외적으로 택스보고를 하기 전(4/15)까지 전년도 IRA에 저축 가능하기 때문에 사람들이 헷갈려 하는 것 같습니다.

      두 가지(IRA contribution과 Roth IRA Conversion)를 따로 생각하면 이해하기 쉽습니다.

      IRA contribution 할때 어느 연도인가 선택하게 되어 있습니다. 2020년도를 선택하면 2020년도에 저축하는 것이고, 2021년을 선택하면 2021년에 저축하는 것입니다. 선택한 연도 택스보고할 때 보고하면 됩니다.

      Roth IRA Conversion은 Roth IRA Conversion을 한 연도에 택스 보고를 해야 합니다. 즉, 2021년 1월2일에 Roth IRA Conversion을 했다면 내년 초 2021년 택스 보고할 때 보고하면 됩니다.

  16. 감사합니다. 더 여쭙니다.

    1. 본문에서 이미 Trad. IRA에 tax defer된 머니가 있는 경우에 Solo 401K로 옮길 것을 말씀하셨습니다. 그냥 쉽게 생각해서 Trad. IRA account를 하나 더 만들어서 분리하면 안 되나요?

    2. Backdoor IRA Conversion과 Mega Backdoor를 같이 하는 경우에, 돈의 종착지가 되는 Roth IRA는 같은 계좌여도 관계가 없나요?

    3. Mega Backdoor IRA conversion시, After401K 계좌가 있는 회사에서 원금(after tax 401k)은 roth IRA로, 잠깐 사이의 이익금(소액)은 trad. IRA로 conversion을 합니다, 1년에 4번만 conversion이 가능해서 이런 돈이 조금씩 계속 쌓일 겁니다. 이때, trad. IRA에 쌓인 돈은 후에 어떻게 되나요? 아직 세금을 내지 않은 돈이고, tax deduction는 나중에 찾을 때나 가능하겠지만, 제가 income level에서는 deduction이 불가한데요.

    감사합니다.

    1. 1. 안됩니다. 모든 IRA 계좌들의 총금액이 Pro-Rata Rule에 적용됩니다.

      2. 예, Roth IRA는 같은 계좌여도 상관 없습니다.

      3. Traditional IRA에 쌓인돈은 401K pre-tax 돈이 Traditional IRA pre-tax로 이동한 것이니 아무 영향이 없습니다. 다시 말해서 tax deduction과는 무관합니다. 그냥 Traditional IRA에서 인출할 때 소득으로 간주하여 택스를 내면 됩니다.

  17. 답변 감사합니다. 부럽습니다. 저도 아는게 많아서 다른 사람들 도움을 줄 수 있으면 좋겠는데요.

    1, 3 : 그렇다면, 그냥 backdoor 입금 전에 찾아서, 세금을 내도록 하는 것이 깔끔하겠네요. 어차피 큰 금액이 아니니깐요.
    2 : 감사합니다.

    1. 찾으실 필요 없습니다. 찾으면 페널티 10%와 인출한 금액이 소득으로 간주하여 택스를 내야 합니다.

      그냥, 모든 금액(현재 금액 + Backdoor를 위해 입금한 금액)을 Roth IRA로 컨버젼 하면 됩니다 그러면, 현재 금액이 Roth IRA로 컨버젼(Pre-Tax money 가 After-Tax Money) 되었으니 그 금액에 대해서 인컴으로 간주하여 세금을 내면 됩니다.

    1. 안녕하세요, 도와주셔서 거의 설정이 끝났습니다. 위에 답변 중에서 한 가지 질문 더 드립니다.

      “모든 IRA 계좌들의 총금액이 Pro-Rata Rule에 적용됩니다.”

      이 “모든 IRA”에 Rollover IRA도 포함되나요? 이전 회사의 401K에서 옮겨온 pre tax money가 Rollover IRA에 있습니다. 만약 이거까지 Pro-Rata rule이 적용된다면, Backdoor는 힘들 것 같아서요.

      그리고 ETrade에서 Individual 401k를 찾을 수가 없네요.

  18. 온라인에서는 개설을 할 수 없는데, 서류를 제출하면 가능한 것 같네요. 음.. 생각을 좀 해봐야겠습니다.

    이미 Rollover IRA에 투자하고 있는 것이 있어서, 이걸 다 Individual 401K로 옮기는 것이 망설여지네요. 그냥 Pro-Rata로 세금을 내거나, Backdoor IRA conversion을 포기해야 할 것 같습니다.

    답변 감사합니다.

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