고소득자가 IRA에 저축하는 방법 Backdoor Roth IRA

Backdoor Roth IRA란?

Backdoor Roth IRA는 소득이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득공제(Deduction)를 받을 수 없고, Roth IRA에 저축할 자격이 안되는 고소득자가 Roth IRA에 저축하는 방법이다.

Traditional IRA 소득공제(Deduction) 자격은?

근로 소득(Earned Income)이 있으면 소득에 상관없이 누구나 Traditional IRA에 저축할 수 있다. 하지만 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 만족해야 한다.

2020 — You are covered by a retirement plan at work

Traditional IRA Contribution

2020 — You are NOT covered by a retirement plan at work

IRA 계좌 저축

참고로, 401K 등의 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(Deduction)를 받을 수 있다. 따라서, 직정에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 고소득자는 Backdoor Roth IRA를 할 필요가 없다.

Roth IRA 저축(Contribution)할 자격은?

Roth IRA 저축 자격은 소득(Modified Adjusted Gross Income)에 따라 결정된다. 소득이 기준보다 적으면 최대 $6,000까지 저축이 가능하고, 소득이 기준보다 많으면 Roth IRA에 저축할 자격이 안된다.

예를 들어, 2021년 부부 공동으로 세금 보고시 Modified Adjusted Gross Income이

  • $198,000 이하면 $12,000(부가 각각 $6,000씩)까지 저축 가능하고
  • $$198,000 ~ $208,000 사이면 $12,000(부가 각각 $6,000)에서 줄어든 금액을 저축할 수 있고
  • $208,000 이상이면 Roth IRA 자격이 안된다.

자격이 안되는데 Roth IRA에 저축하면 페널티를 내야 한다.

고소득자여 찾아 봐라, 방법을…

위에서 설명한 두 가지 자격 조건 때문에 401K 같은 직장 은퇴 플랜이 있는 고소득자는 개인 은퇴 플랜 IRA 해택을 받지 못하는 것 같다. 하지만 방법이 있다. 그리고, 방법을 찾기 위해서는 Roth IRA Conversion이라는 것을 알아야 한다.

Roth IRA Conversion은 Pre-Tax Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Post-Tax Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer) 것이다. Roth IRA Conversion은 언제 든지 할 수 있지만 Transfer한 금액은 소득으로 간주되어 세금을 내야 한다.

Backdoor Roth IRA 방법은?

Traditional IRA에는 소득이 높아도 저축할 수 있다. 다만, 소득이 높으면 소득 공제(deduction)를 받지 못할 뿐이다. 따라서, 고소득자도 Traditional IRA에 $6,000까지 저축할 수 있다. 그리고, 바로 Roth IRA 계좌로 이체(transfer) 하면 Roth IRA에 저축한 것도 동일한 효과다. 이것을 Backdoor Roth IRA라고 한다.

“고소득자가 IRA에 저축하는 방법 Backdoor Roth IRA”에 관한 7개의 댓글

  1. 올해 처음으로 T IRA 불입을 할 수 없는 소득수준이 되었네요.. ㅠㅠ 올해는 401k를 최대한 max out하던지 해서 MAGI를 낮출 수 있도록 해야겠슴다. 참..Roth IRA 불입은 MFJ의 경우 부부 각각 $6000 인 것이지요? 그부분에 약간 수정이 필요하지 않을까 해서요..

    1. 예, 부부 각각 $6000 입니다. 원글도 업데이트 했습니다^^

      T IRA 불입을 할 수 없는 소득수준이 되신 것 축하 드립니다. 곧 Roth IRA 자격도 상실 하시길 바랍니다.

  2. 안녕하세요..도움 많이받아서 피델리티에 계좌열고 백도어로 작년분6000불과 올해분6000불을 T-ira 에서 R-ira로 옮기긴 했는데요ㅜㅡ 지금보니 옮기는 도중 이자가 붙은건지 traditional IRA계좌에 0.01불이 있는데 이건 어떻게해야하나요?그냥 그대로 놔둬도 되는건지 아님 Roth IRA계좌에 넘기면 되는건지 …다시 한번 도움 요청드리겠습니다ㅜㅡ

    1. 0.01불은 그냥 무시하셔도 됩니다.

      내년에 백도어 하실 때 0.01도 포함해서 다 넘기세요. 그때도 $1 미만(정확히는 반올림이 있으니 $0.49 이하)이면 무시해도 되구요.

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