After-Tax 401K Contributions이란?
After-Tax 401K Contributions은 401K 연금 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 저축하길 원할 때, 추가로 최대 $37,500까지 저축할 수 있는 방법입니다.
만약 매년 은퇴자금으로 401(k) 맥스 $19,500 + Roth IRA $12,000(부부 각각 $6,000) = $31,500 이하 저축 예정인 분은 After-Tax 401K Contributions은 의미가 없습니다.
After-Tax 401K Contributions은 언제 이용하나?
After-Tax 401K Contributions은 401K 연금 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 은퇴 계좌에 저축할 수 있는 수단입니다. 우선 401K Max out하고, Roth IRA도 Max Out하고도, 은퇴 계좌에 더 저축하고 싶다면 After-Tax 401K Contributions을 고려해 볼 수 있습니다.
After-Tax 401K Contributions을 하려면?
After-Tax 401K Contributions을 하려면 401(k) 플랜에서 After-Tax 401K Contributions 가능해야 합니다. 본인의 401(k) 플랜 contribution 금액을 설정하는 페이지를 확인해 보면 가능한지 쉽게 확인할 수 있습니다.
After-Tax 401K Contributions 최대 금액은?
2020년 401(k)에 직원의 저축 금액(Contribution)과 회사의 저축 금액(Match) 합의 최대 금액은 $57,000(50세 이상은 $63,500) 입니다. After-Tax 401K Contributions 할 수 있는 금액은 이 최대 금액에서 본인의 저축(Contribution)과 회사의 저축(Match)을 뻰 금액입니다.
예를들어, 본인이 401(k) 최대 금액 $19,500을 저축하고, 회사가 $7,500을 매칭해 주었다면 $30,000(50세 이상이면 $36,500)까지 After-Tax 401K Contributions 할 수 있습니다.
Rollover After-Tax 401 (k) Contributions to a Roth IRA
After-Tax 401K Contributions의 최종 목적지는 Roth IRA로 롤오버 하는 것입니다. 왜냐하면 After-Tax 401K Contributions에서 발생한 소득에 대해서는 세금이 연기(Tax deferred) 되어 인출시에 일반 소득(Ordinary Income)으로 간주되어 세금을 내야하지만 Roth IRA로 롤오버하면 소득에 대해서도 Tax-Free이기 때문입니다.
Roth IRA로 롤오버하려면 401K 플랜이 In-service withdrawal 허용해야 합니다. In-service withdrawal이 가능한지에 대해서 확실하지 않으면 401K 플랜 설명서를 읽어 보시거나 HR 담당자에게 확인해 보시면 됩니다.
만약 In-service withdrawal이 불가능하다면 직장을 그만두는 시점에 401K Pre-Tax는 Traditional IRA로 롤오버하고, After-Tax 401K Contributions은 Roth IRA로 롤오버 하면 됩니다.
쓰고 보니 Mega Backdoor Roth IRA 글과 거의 유사하네요 ㅋㅋ
401K 관련 글들…
알듯 말듯… 얼른 쉽게 이해가 가지 않네요..
저의 비천한 금융지식에 대해서 연민을 느끼는 중입니다.
After-Tax 401K는 초보자에게는 좀 복잡하게 느껴질 수 있습니다.
우선 401K Max out하고, Roth IRA도 부부 각각 Max Out 하셨나요? 만약 두개다 Max Out 하지 않았다면 After-Tax 401K 신경 쓰실 필요 없이 401K와 Roth IRA Max Out 하시면 됩니다.