After-Tax 401K 연금 저축 가이드

After-Tax 401K Contributions이란?

After-Tax 401K Contributions은 401K 연금 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 저축하길 원할 때, 추가로 최대 $37,500까지 저축할 수 있는 방법입니다.

만약 매년 은퇴자금으로 401(k) 맥스 $19,500 + Roth IRA $12,000(부부 각각 $6,000) = $31,500 이하 저축 예정인 분은 After-Tax 401K Contributions은 의미가 없습니다.

After-Tax 401K Contributions은 언제 이용하나?

After-Tax 401K Contributions은 401K 연금 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 은퇴 계좌에 저축할 수 있는 수단입니다. 우선 401K Max out하고, Roth IRA도 Max Out하고도, 은퇴 계좌에 더 저축하고 싶다면 After-Tax 401K Contributions을 고려해 볼 수 있습니다.

After-Tax 401K Contributions을 하려면?

After-Tax 401K Contributions을 하려면 401(k) 플랜에서 After-Tax 401K Contributions 가능해야 합니다. 본인의 401(k) 플랜 contribution 금액을 설정하는 페이지를 확인해 보면 가능한지 쉽게 확인할 수 있습니다.

After-Tax 401K Contributions 최대 금액은?
2020년 401(k)에 직원의 저축 금액(Contribution)과 회사의 저축 금액(Match) 합의 최대 금액은 $57,000(50세 이상은 $63,500) 입니다. After-Tax 401K Contributions 할 수 있는 금액은 이 최대 금액에서 본인의 저축(Contribution)과 회사의 저축(Match)을 뻰 금액입니다.

예를들어, 본인이 401(k) 최대 금액 $19,500을 저축하고, 회사가 $7,500을 매칭해 주었다면 $30,000(50세 이상이면 $36,500)까지 After-Tax 401K Contributions 할 수 있습니다.

Rollover After-Tax 401 (k) Contributions to a Roth IRA

After-Tax 401K Contributions의 최종 목적지는 Roth IRA로 롤오버 하는 것입니다. 왜냐하면 After-Tax 401K Contributions에서 발생한 소득에 대해서는 세금이 연기(Tax deferred) 되어 인출시에 일반 소득(Ordinary Income)으로 간주되어 세금을 내야하지만 Roth IRA로 롤오버하면 소득에 대해서도 Tax-Free이기 때문입니다.

Roth IRA로 롤오버하려면 401K 플랜이 In-service withdrawal 허용해야 합니다. In-service withdrawal이 가능한지에 대해서 확실하지 않으면 401K 플랜 설명서를 읽어 보시거나 HR 담당자에게 확인해 보시면 됩니다.

만약 In-service withdrawal이 불가능하다면 직장을 그만두는 시점에 401K Pre-Tax는 Traditional IRA로 롤오버하고, After-Tax 401K Contributions은 Roth IRA로 롤오버 하면 됩니다.

쓰고 보니 Mega Backdoor Roth IRA 글과 거의 유사하네요 ㅋㅋ

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